07班亮晶晶：回复bamboo老师 计提的时候呢？

bamboo老师：回复07班亮晶晶印花税不需要计提

07班亮晶晶：回复bamboo老师 麻烦老师，指点指点那些已交未交转出的那几个会计分录，我有点分不清楚。

bamboo老师：回复07班亮晶晶当月进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 当月销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

07班亮晶晶：回复bamboo老师 有点明白，这个未交增值税是不是留抵的那些？

bamboo老师：回复07班亮晶晶如果进项大于销项 借方就是留抵的 如果销项大于进项 贷方就是要交的

07班亮晶晶：回复bamboo老师 老师，再问一下，个体工商户的个人经营所得怎么算？它是在多少基数上免交吗？

bamboo老师：回复07班亮晶晶这个看单位是核定征收还是查账征收

07班亮晶晶：回复bamboo老师 查账征收

bamboo老师：回复07班亮晶晶在利润表的利润总额基础上 查账征收税率您参照下面表格

07班亮晶晶：回复bamboo老师 速算扣除数什么意思？

bamboo老师：回复07班亮晶晶速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，而预先计算出的一个数据

07班亮晶晶：回复bamboo老师

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税人额＊税率，然后减掉这个速算数对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶怎么是空白呢 没有文字

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税额＊税率，然后减去这个速算数，对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶对的 这样理解正确的

赵林慧：回复张艳老师 印花税计入管理费用买

张艳老师：回复赵林慧全面营改增后，是计入到税金及附加科目核算的。

商务小杨：回复张艳老师 不用计提吗

张艳老师：回复商务小杨不用计提的。不过您要做计提分录也没有问题 借：税金及附加--印花税 贷：应交税费---应交印花税

商务小杨：回复张艳老师 老师，麻烦问下，我们给对方款打了，货也收到了，可是现在对方开不了发票了，那我要怎么入账

商务小杨：回复张艳老师 当时款打了以后账上挂的是预付账款

张艳老师：回复商务小杨只能先按合同价格做暂估入库分录了。

商务小杨：回复张艳老师 具体分录是怎么做呢

张艳老师：回复商务小杨借 预付账款 贷 银行存款等 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付款

商务小杨：回复张艳老师 然后就一直这样挂着就行了么

张艳老师：回复商务小杨如果领用产品的话，该结转成本就结转了。

商务小杨：回复张艳老师 好呢，谢谢啊

张艳老师：回复商务小杨您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。

橙子????：回复bamboo老师 可以管理费用-各项税费吗

bamboo老师：回复橙子????印花税应该计入税金及附加科目

神奇小飞侠：回复佟老师 不是税金及附加？

佟老师：回复神奇小飞侠抱歉，写错了， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款

风趣的钢笔：回复邹老师 老师，印花税不用计提，当月发生当月缴纳就可以了是不是？

邹老师：回复风趣的钢笔你好，是的，是这样的

哎呦喂：回复邹老师 老师,第一笔是计提吗?

邹老师：回复哎呦喂你好，是的，第一笔计提，第二笔扣缴

酷炫的眼神：回复maize老师 就是学习得时候说印花税等四个税种不通过应交税费核算，为啥还能这样做分录呀？

maize老师：回复酷炫的眼神这个实务中大部分还是次月申报，所以才有计提，

酷炫的眼神：回复maize老师 好的，谢谢老师！

maize老师：回复酷炫的眼神要是你是本月申报本月发生就不计提，但是为统计税额这个方便一般也通过下

酷炫的眼神：回复maize老师 哦哦，我明白了。辛苦了老师

maize老师：回复酷炫的眼神好的，我先回复别的学员了

酷炫的眼神：回复maize老师 好的呢

maize老师：回复酷炫的眼神好的，让我这边先结束哈，谢谢