万事如意：回复笑笑老师 能不能只用生产成本这个可以来核算

笑笑老师：回复万事如意您好，不规范，工程作业的要用工程施工，进行相关的账务处理。

万事如意：回复笑笑老师 那是不是意味着 我开发票开的是工程款就只能按照工程项目来核算？？

笑笑老师：回复万事如意您好，这个都工程款了，当然是工程施工项目了。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 王老师真厉害，对了老师还有个问题，物料的存货科目一般有那些？

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 还有暂估冲回一般采购什么方式比较好

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好 ，谢谢您的夸奖，物料的存货科目一般有，原材料，库存商品，半成品，产成品，工程物资，周转材料，委托加工物资等科目。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 老师为什么应收的总账不含主营业务收入，还有为什么应收账款总账科目不是含预收，而是含预付

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，一般情况下，暂估冲回，采用全额做红冲，再按发票做分录比较好。因为应收涉及的总账，如果含主营业务收入，那现金，银行存款也要算了吧，那就涉及的太多了。又因为预收属于负债类科目，不是应收回来的企业的债权，而预付属于企业的债权，所以应收科目含预付，不含预收。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 还有请问固定资产一般使用什么折旧方法

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，一般使用年限平均法来计提折旧的。

A++：回复蒋飞老师 为什么是银行存款10呢？而不是应收账款10呢，不是已经转换成应收票据了吗

蒋飞老师：回复A++是为购货方代垫的运费（银行存款支付）10万

在笑：回复 包括计提结转是吗

：回复在笑是的全部都一一登记

在笑：回复 每笔记账凭证都要登记明细账 包括利润分配 这些是吗

：回复在笑是的都要进行设置和登记

助教：回复陈静老师 对公账户的备用金一年可以取几次呀？

陈静老师：回复助教你好，是根据实际情况取的，一般3天取一次，新的问题要在新的网络链接中提交，谢谢。

学徒：回复宋生老师 谢谢老师，这个答案很满意，嘻嘻

宋生老师：回复学徒你好！不用客气的了。

JESS 护肤 陈若：回复郭老师 2013年小企业会计准则科目是吗？？？

郭老师：回复JESS 护肤 陈若你好，是的

易 老师：回复阳光的蜜蜂满意的话，有空给五星好评:,( 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价

蓝水晶：回复bamboo老师 老师，我上面的意思没说清。是应交税费应交增值税下面的进项税、销项税、待认证、待抵扣、转出未交增值税、转出多交增值税......这些科目之间的借贷关系咋做？

bamboo老师：回复蓝水晶为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。 一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。 一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。 “进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 “已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。 “销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销销项税额，用红字登记。 “出口退税”专栏，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款，用红字登记。 “进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。 在“应交税金——应交增值税”科目下还需设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税。 月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。将当月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金 ——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 当月上交当月增值税时，仍应借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。

蓝水晶：回复bamboo老师 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。下一步缴纳的分录是 借 ：应交税金---未交增值税 贷：银行存款 对吗？

bamboo老师：回复蓝水晶对的 上面两笔分录正确

蓝水晶：回复bamboo老师 那么 借：应交税费-应交增值税（已交税费） 贷：银行存款 与上面交税的分录之间有啥联系吗？ 都是交税，那借方咋不一样？

bamboo老师：回复蓝水晶应交税费-应交增值税（已交税费）当月上交当月增值税 应交税金---未交增值税当月上交上月增值税