知足 而乐：回复meizi老师 我们收到的，

知足 而乐：回复meizi老师 工业企业

meizi老师：回复知足 而乐 你好；  收到的做 借银行存款贷营业外收入； 这个 开票出去了吗   

知足 而乐：回复meizi老师 不要开票

知足 而乐：回复meizi老师 做其他应付款可以吗？

知足 而乐：回复meizi老师 后面要分给股东的

meizi老师：回复知足 而乐 你好； 不开票     不能的；这个会涉及所得税的   

念念不念：回复袁老师 这个社保没有给报，直接计入就行了么？？没有发票啊！

袁老师：回复念念不念是的，直接计入即可的了

佳泽：回复东老师 计入工资总额，交个税吗

东老师：回复佳泽按照离职补偿计算缴纳个税

小苹果：回复邹老师 @邹老师:老师，我在网上查走应付职工薪酬是要交个税，如果不交个税怎么做分录

邹老师：回复小苹果你好，不管你通过什么科目核算，都是需要并入个人所得申报个人所得税的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复宋生老师 你说的是站在个人的立场上 我这边是站在公司的立场我们多支付了除了本金的钱 我们应该计入那个会计科目 需要员工去发票不

宋生老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好！哦，我以为是员工借了公司的钱。理解反了。 这样的，如果要税前扣除，就要去发票才行

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复宋生老师 不税前扣除的计入科目那个额最合理

宋生老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好！如果你不想扣除的话，可以不用发票直接计入财务费用。

Kalen Wu：回复王超老师 为什么不是计入制造费用

王超老师：回复Kalen Wu具体原因没有研究的，是会计准则要求的

Kalen Wu：回复王超老师 这个老师回复我计入制造费用，你说计入管理费用，会计准则哪一条

王超老师：回复Kalen Wu根据新《企业财务通则》(财政部令第41号)的规定,企业解除职工劳动关系,按照国家有关规定支付的经济补偿金或者安置费,除正常经营期间发生的列入当期费用以外,应当区别以下情况处理:企业重组中发生的,依次从未分配利润、盈余公积、资本公积、实收资本中支出.企业清算时发生的,以企业扣除清算费用后的清算财产优先清偿. 根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》的规定,企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益.即一是企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施.该计划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量.根据有关规定按工作类别或职工确定的解除劳动关系或裁减补偿金额.拟解除劳动关系或裁减的时间.二是企业不能单方面撤回解除劳动关系或裁减建议. 1、确认辞退福利时： 　　借：管理费用 　　       未确认融资费用 　       　贷：应付职工薪酬——辞退福利 　　2、支付辞退福利款项时： 　　借：应付职工薪酬——辞退福利 　       　贷：银行存款 具体可以看一下注册会计师应付职工薪酬那一章

Kalen Wu：回复王超老师 那么付给设备部员工的医疗期补偿人文关怀金计入什么科目

王超老师：回复Kalen Wu这个你放到制造费用会比较合适的

Kalen Wu：回复王超老师 明细科目写什么，福利费吗

王超老师：回复Kalen Wu这个你写福利费或者其他的

知足 而乐：回复紫藤老师 做应付职工薪酬，个税申报要不要交个税？

紫藤老师：回复知足 而乐财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税〔2001〕57号）规定： 一、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入 (包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用) ，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发〔1999〕178号)的有关规定，计算征收个人所得税。

知足 而乐：回复紫藤老师 能不能作营业外支出，不走应付职工薪酬

紫藤老师：回复知足 而乐不能作营业外支出，