学徒：回复紫藤老师 也就是说，假设每个月的工资3000~ 就是3000*12/12/30*98 是这样理解吗？

紫藤老师：回复学徒生育津贴=上年度本单位人平缴费工资÷30（天）×假期天数，按照公式代入即可

巴图：回复袁老师 老师为什么呢，他的好处有那些

袁老师：回复巴图新会计准则是通用的，都可以用的

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 这样借贷平吗？

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你好 借固定资产（车子价格+购置税金额） 进项税52161.06 贷银行存款（首付金额）应付账款 299000 借管理费用-保险费10604.01贷银行存款10604.01 你对应的把金额带进去

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 我这样算了不平，固定资产是不是441362.83啊！

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 借:固定资产441363.83应交税金_增值税_进项税额52161.06贷:银行存款212252.89应付账款299000

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 不平，不知道哪里有问题

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你实际银行是支付了多少出 然后你银行存款支付的是首付款 包括这个保险费没有 还有你是不是有车船税

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 银行支付的首付不包含保险费和车船税

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 银行存款实际支出212252.89

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你们不是有发票吗 把发票截图来看看

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 车险发票明天到，到时我拍给你看啊

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)那你现在知道所有的每笔金额是多少不 比如购置税多少 保险费 车价 这些每笔金额都清楚的话 发来 我看下能不能出分录

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 那个银行贷款的299000为什么不放到长期借款里面啊？

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)你好 因为我刚开始不清楚你是贷款多久 所以我就做的应付账款 如果是跟银行借款的 一年以内做短期借款 一年以上计入长期借款就行

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 购置税40123.89车险10547.72车价含税价453400税额52161.06首付172129

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 三年的

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)那就做长期借款就行 是银行贷款嘛 借固定资产（购置税40123.89+车价453400-52161.06） 进项税52161.06 贷 银行存款首付172129+购置税40123.89 长期借款 299000 看你上面给我信息 借方是493523.89 贷方是511252.89元 是差了17729元的差异的 。 不平的 你明天把发票拿到在看

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 对的，是差这么多

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)好奇怪 应该是哪里不对 你到时明天拿到发票了看下发票金额怎么弄的 是不是你上面金额没写对

Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复meizi老师 嗯嗯

meizi老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)嗯 好的 你先不管了 明天收到发票再看怎么回事

鱼：回复meizi老师 那发生费用支出时就冲抵长期应付款吗，那到年底如果长期应付款-安全费用还有余额的话可以冲回吗，如果不可以该怎么处理呢？

meizi老师：回复鱼你好 嗯是的 到时发生就自己冲回来的 你最后没有使用比如你要注销公司了 那你就可以冲回来的哦

鱼：回复meizi老师 好的，谢谢老师！

meizi老师：回复鱼没事的 希望能帮到你

明天晴天：回复maize老师 作废的发票到税局验票少一张报税联，直接说不小心作废了吗？

maize老师：回复明天晴天作废发票你需要收回全部联次才可以

明天晴天：回复maize老师 那需要问税局要回来吗？

maize老师：回复明天晴天作废发票少了一联给税局？

明天晴天：回复maize老师 嗯嗯

明天晴天：回复maize老师 客户办理退税的时候给税务局了！

maize老师：回复明天晴天原则是需要全部收回，你这个问下你税局看那个还在税局不，不再你备注下给税局，万一后面查到这个就说给税局了

明天晴天：回复maize老师 老师，到时需不需要准备什么证明材料？因为牵扯到客户退税

maize老师：回复明天晴天作废不是你们去退税么，你客户去退税，你们不是销售方么

明天晴天：回复maize老师 车辆购置税，客户退的

maize老师：回复明天晴天你问下你税局那边吧，问下稳妥点，一般是不需要了

明天晴天：回复maize老师 嗯嗯

maize老师：回复明天晴天满意请给五星好评，谢谢

颜灿灿：回复玲老师 以物换物

玲老师：回复颜灿灿你好 收回的开红字发票 当退货 冲收入和成本 新的货物按正常销售确认收入   转成本 

颜灿灿：回复玲老师 就是先重回之前的成本，在重新换货给他，在下一次成本

颜灿灿：回复玲老师 收入，我并不知道啊，他是汽车里面的配件，当时卖肯定是卖一个汽车而不是一个配件

玲老师：回复颜灿灿你好 对  原来对应的这个收入也要冲 

颜灿灿：回复玲老师 原来卖出的是车啊，现在是车里面的零件进行置换，收入怎么冲

玲老师：回复颜灿灿那你这是属于售后维修吧。计销售费用。

颜灿灿：回复玲老师 属于保修期内的维修，配件置换

玲老师：回复颜灿灿你好 属于保修期内的维修 记销售费用 

颜灿灿：回复玲老师 贷方呢，还有就是换下来的东西，之后我又要返给厂家

玲老师：回复颜灿灿1、三包期内的免费维修 借：销售费用---维修费 贷：银行存款（或库存现金、原材料等科目） 2、收费维修 借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目） 贷：其他业务收入       应缴税费---应交增值税--销项税额 借：其他业务成本 贷：银行存款（或库存现金、原材料等科目） 那您收到返回配件的时候， 借库存商品 贷其他应付款 然后您收到厂家返的配件的时候， 借库存商品 贷其他应付款

小静：回复文老师 汽车的租赁，累计折旧按照汽车的折旧年限计算？所发生的关于租赁修理费，服务费等一些费用，都算成本吗？

文老师：回复小静是的，和你的收入直接相关的支出就是就是成本