李老师：回复爱笑的流沙选2013企业会计准则。。。。

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 资产负债表里能更正。但是企业所得税多交那几十如果更正那多交钱也不退啊？

郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好，是的，次年汇算清交才可以退。

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复郭老师 哦那就先更正等到以后能退在退

郭老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好是的，可以这么做的。

Cassiel：回复小黎老师 上期金额呢

Cassiel：回复小黎老师 我现在要报456的税，这个表里的本期金额是填456三个月的数相加还是填年初1月到6的累计数啊

小黎老师：回复Cassiel你好4到6数据相加，上期金额是去年同期数据

美满的面包：回复邹老师 我的意思是设置企业会计科目还是事业会计科目？

邹老师：回复美满的面包这个看单位性质，如果属于事业单位，你可以执行行政事业单位会计制度

美满的面包：回复邹老师 非企业单位，没有明确是事业，所以不知道用哪种？

邹老师：回复美满的面包贵单位是什么性质你应该清楚啊

美满的面包：回复邹老师 是非企业单位

邹老师：回复美满的面包是个人独资企业还是就是有编制的事业单位

美满的面包：回复邹老师 机构类型：民办非企业。

邹老师：回复美满的面包营业执照登记类型呢？

美满的面包：回复邹老师 不是说过了吗？民办非企业

邹老师：回复美满的面包你可以选择小企业会计准则或企业会计准则 如果是非盈利性质的，你可以选择民间非盈利组织会计制度

田老师：回复SUN新企业 筹建期的费用直接进损益

SUN：回复田老师 如果执行的是企业会计制度呢

田老师：回复SUN开《企业会计制度》（财会［2000］25号）对开办费的摊销期限作了重大调整办费的核算 原行业会计制度规定，企业发生的开办费应当从生产经营的当月起在不超过五年的期限内分期平均摊销。《企业会计制度》第五十条规定：“除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果企业长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。”由此可见，对开办费的会计处理，无论从会计科目的设置还是摊销的期限都与原行业财务制度有较大改变

flhzy：回复bamboo老师 那拿这个普票应该/1.03✘0.03做进项税吧

bamboo老师：回复flhzy增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后，应当自开具之日起360日内登录本省（区、市）增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息。 　　按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人，可以持税控设备前往主管国税机关办税服务厅，由税务机关工作人员通过增值税发票选择确认平台（税务局端）为其办理通行费电子发票选择确认。

flhzy：回复bamboo老师 就是问是不是应该做一步进项税的分录而不是直接计入费用

bamboo老师：回复flhzy现在实际工作中是要做一笔进项的分录

flhzy：回复bamboo老师 建议学堂去改一下。

bamboo老师：回复flhzy嗯嗯 好的 会跟学堂反应

Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 怎么有些人说填 4-6的呢

暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ是累计数字，我们申报了

Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 你们这边也是报456的季报吗

暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ是的，我们是填写累计数额的

Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 上期 金额 和本期金额怎么填呢？

暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ上期就是去年1-6月的数字，

Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 本期呢

暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ本期就是本年1-6月的

Le vent se lèveヾ：回复暖暖老师 老师我想问下你，如果之前的财务四月份报企业所得税的表全都没填数据就按申报了，现在我申报四五六的话，有影响吗，可以接着我的数据填吗还是怎样呢

暖暖老师：回复Le vent se lèveヾ按照实际数字填写，不影响

个性的学姐：回复邹老师 税务上差不多，那具体是交那些税啊？

邹老师：回复个性的学姐增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等

个性的学姐：回复邹老师 实行事业单位会计制度也要上交这些税吗？那么如何确定交税金额呢？

邹老师：回复个性的学姐你好，是的 增值税按收入或销项与进项的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%

江南小小灰：回复龙枫老师 不能做进2020年里面吗

龙枫老师：回复江南小小灰主要是涉及所得税费用的调整