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企业会计准则固定资产清理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
金蝶软件我司当时用的是小企业会计准则，没有固定资产减值准备科目，那录入固定资产类別减值准备科目应该选哪个科目
您好，选择损益类科目：资产减值损失。
181楼
2023-02-28 16:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
固定资产清理有收入结转固定资产清理会计分录？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
182楼
2023-03-01 15:40:18
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
您好 固定资产账面价值＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备 根据售价 借：银行存款 贷：固定资产清理 根据账面价值结转 借：固定资产清理 累计折旧等 贷：固定资产 然后根据上面固定资产清理科目的余额结转到当期损益。。
183楼
2023-03-01 15:53:53
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战海骑士：回复宸宸老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2023-03-01 16:09:23
宸宸老师：回复战海骑士您好，可能存在结转了固定资产账面价值的，但是实际还没有出售，还有发生的清理费用等还没结转的情况。。
2023-03-01 16:26:50
战海骑士：回复宸宸老师 哦，那老师，如果已经结转了固定资产的账面价值，是不是也不用减累计折旧和固定资产减值准备了？
2023-03-01 16:56:10
宸宸老师：回复战海骑士您好，账面价值就是已经减去累计折旧和减值准备的孰了 账面净值=账面原价-折旧 账面价值=账面原价-折旧-减值准备
2023-03-01 17:23:08
战海骑士：回复宸宸老师 老师，那我问您一个问题，账面余额体现在哪里？是在账户里，还是资产负债表中的期初余额？
2023-03-01 17:34:54
宸宸老师：回复战海骑士您好，资产负债表里的数据是“账面价值”。账面余额不体现在资产负债表的。 但是分录里有体现的
2023-03-01 17:55:00
战海骑士：回复宸宸老师 那资产负债表中上期的期末余额可认为是本期的账面余额么？
2023-03-01 18:22:49
宸宸老师：回复战海骑士您好，不一定的，资产负债表的期末余额是账面价值。 本期的账面余额是没有折旧/减值过的金额
2023-03-01 18:46:13
战海骑士：回复宸宸老师
2023-03-01 18:58:22
宸宸老师：回复战海骑士您好，如果您“固定资产清理”科目没有结转的，您最后一行的固定资产“列示”是对的。
2023-03-01 19:15:44
战海骑士：回复宸宸老师 不对啊老师，我觉得应该是250万-50万-30万-20万＝150万啊，账面价值应该＝150万啊
2023-03-01 19:42:07
宸宸老师：回复战海骑士您好，您右上角给的丁字账，是账面余额的金额呀
2023-03-01 19:54:55
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Jane 发表的提问：
资产负债表的固定资产=固定资产期末余额-累计折旧-固定资产减值准备+固定资产清理余额的借方-固定资产清理的贷方吗？
是的，固定资产清理余额的借方-固定资产清理的贷方=固定资产清理的余额
184楼
2023-03-01 16:03:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 空 发表的提问：
固定资产累计折旧提完以后，如果该固定资产还可以继续使用，或不予清理，则无需做账，就放在那里不用管。 如果该资产需要处置清理，则： （1）清理时 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 （2）发生清理费用等支出 借：固定资产清理 贷：银行存款（或库存现金） （3）发生清理变价收入等 借：银行存款（或原材料等） 贷：固定资产清理 （4）结转清理净损益 A.属于清理后净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 B.属于清理后净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理 以上方法对吗？
第三个分录，变价收入贷方，应该还有一个应交税费需要交增值税的。
185楼
2023-03-01 16:28:51
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郭老师：回复空第四个，如果是正常出售的营业外收支，改成资产处置损益。 其他的对的
2023-03-01 16:49:17
空：回复郭老师 （3）发生清理变价收入等 借：银行存款（或原材料等） 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税 （4）结转清理净损益 A.属于清理后净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 B.属于清理后净损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 这样吗？
2023-03-01 17:03:12
郭老师：回复空是的，分录是怎么做的？
2023-03-01 17:32:38
空：回复郭老师 ？？分录是怎么做的？就刚按要求改的分录那样子的不对吗？
2023-03-01 17:45:41
郭老师：回复空把你第一个分录改成后面这些，其他的都对
2023-03-01 18:10:31
郭老师：回复空上个回复不应该是个问号，应该是个句号。 我打错了
2023-03-01 18:26:48
空：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-01 18:55:51
郭老师：回复空不用客气的，应该的。
2023-03-01 19:19:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Tt 发表的提问：
企业小规模纳税人使用小企业会计准则，固定资产账面4000，已经提折旧2000，转让收入2060，按照2%征收率征收，资产的处置净收益怎么算？ 借：固定资产清理2000 累计折旧2000 贷：固定资产4000 取得收入 借：银行存款2060 贷：固定资产清理2000 应交税费-应交增值税60 实际缴纳税款 借：应交税费-应交增值税60 贷：银行存款40 营业外收入20 结转资产净损益 借：固定资产清理20 贷：资产处置收益20
您好 固定资产清理 借方2000 贷方2000 不需要再结转了啊 把营业外收入20结转就好了
186楼
2023-03-01 16:38:59
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计准则规定购买财务软件计入固定资产吗
无形资产。金额小的话建议直接入办公费。
187楼
2023-03-02 16:05:25
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小五 发表的提问：
甲企业与固定资产对其他单位投资，投出资产的账面价值为85万。以提折旧为5万，以提减值准备为0，另外支付固定资产清理费用为2000。甲企业应做会计处理
你好，请问这个投资作价是多少的
188楼
2023-03-02 16:25:50
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ ????????yangyang???????? 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，这个准则下没有以前年度损益科目，现在问题，遇到以年度固定资产盘盈，怎么做账务处理呢？
你好，《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理 也就是说，这种直接计入当年损益。
189楼
2023-03-02 16:34:32
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????????yangyang????????：回复阎老师 老师你好，能具体写出会计分录吗
2023-03-02 17:04:24
阎老师：回复????????yangyang????????固定资产盘盈的分录，借：固定资产，贷：营业外收入
2023-03-02 17:23:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 蒹月11 发表的提问：
小企业会计准则，购买的多部1000元内手机，怎么入账？固定资产？低值易耗品？
你好，直接计入费用核算就是了
190楼
2023-03-02 16:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 童子果 发表的提问：
请问一下，注销固定资产原价、累计折旧和减值准备的会计分录为什么写成： 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 不理解为什么这样写
同学你好 因为要冲减固定资产的借方金额
191楼
2023-03-05 17:46:47
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童子果：回复朴老师 能再解释一下吗
2023-03-05 18:11:16
朴老师：回复童子果你不冲减了那就账上一直会有累计折旧固定资产的余额
2023-03-05 18:39:01
童子果：回复朴老师 是不是，注销就是把它减掉
2023-03-05 19:01:16
朴老师：回复童子果同学你好 需要清理了 卖钱
2023-03-05 19:12:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
老师好，投资管理公司，选小企业会计准则还是企业会计准则好？
同学你好 这两个都可以的
192楼
2023-03-05 18:08:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 泊12 发表的提问：
二手固定资产售卖的账务核算，和怎么填写纳税申报表 1、转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（原值） 2、取得调出固定资产价款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额，税率13%） 3、固定资产清理转入收入成本 （1）如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理损失 借：主营业务成本 贷：固定资产清理 （2）如为贷方余额是清理收益 借：固定资产清理 贷：主营业务收入
你好，同学。 你的分录最后 一步错误 ，你固定资产清理 转资产处置损失。 申报表是按固定资产处置的附表先填写，再填写主表
193楼
2023-03-05 18:30:00
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泊12：回复陈诗晗老师 借:固定资产清理 贷：营业外收入 或， 借：营业外支出 贷：固定资产清理； 税款呢？在哪一步确认销项税
2023-03-05 19:01:27
陈诗晗老师：回复泊12借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费-增值税-销
2023-03-05 19:13:41
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 小梅妞 发表的提问：
老师,2019年12月暂估一笔费用,借:管理费用--办公费用 :75000 管理费用---技术费:3100 贷:应付帐款:78100 我现在做汇算清缴时,回来的金额只有3万元,我把2万元调增了,那剩下的3万元我应该如何做分录,我是小企业会计准则
借：以前年度损益调整 负数 贷：应付账款
194楼
2023-03-06 15:54:59
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小梅妞：回复赵海龙老师 第一笔先红冲暂估:借:借:管理费用--办公费用 :75000 管理费用---技术费:3100 贷:应付帐:78100 第二步:借:管理费用-办公费:30000 贷:应付帐款:30000 第三步: 借：以前年度损益调整 负数 贷：应付账款 负数 这样做对不对
2023-03-06 16:25:14
赵海龙老师：回复小梅妞不需要前两步数据的。
2023-03-06 16:35:45
小梅妞：回复赵海龙老师 最后一笔分录的那个金额是20000是吗,,,我有点乱了
2023-03-06 16:48:25
小梅妞：回复赵海龙老师 如果只做寿 最后一笔分录的借：以前年度损益调整 48100负数 贷：应付账款 48100负数 是这样吗,但是我开回来是专票,因为我是一般纳税
2023-03-06 17:09:56
赵海龙老师：回复小梅妞分录我已经写好了，在第一次回答就写了，只需要把对应的金额填进去就可以了
2023-03-06 17:22:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 热茶 发表的提问：
我公司属于小企业会计准则，去年多记了3万的管理费用，现在怎么处理比较好，汇算清缴怎么办
你好，做以前年度损益调整负3万调整出来
195楼
2023-03-06 16:18:57
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热茶：回复暖暖老师 我们没有以前年度损益调整这个科目
2023-03-06 16:45:38
暖暖老师：回复热茶可以增加到，要不然做到今年直接用管理费用
2023-03-06 17:14:26
热茶：回复暖暖老师 不能增加一级科目的，如果是二级放到哪个科目下呢，还有如果放到今年我的费用是负数没关系吗
2023-03-06 17:35:35
暖暖老师：回复热茶是负数没有关系的
2023-03-06 17:55:42
热茶：回复暖暖老师 之前的分录是:借管理费用，贷其它应付款，现在怎么改呢，汇算清缴不用改了吧
2023-03-06 18:06:08
暖暖老师：回复热茶做一个红字分录今年，改在今年
2023-03-06 18:16:25
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