会飞的思恋：回复邹老师 @邹老师：软件上带出会计会计分录，借方： 贷方：固定资产 借方： 贷方：累计折旧

邹老师：回复会飞的思恋你好，这个是不符合固定资产的准则规定的

陈杨：回复meizi老师 折旧表怎么做

meizi老师：回复陈杨学堂下载中心有折旧表的模板 你可以去看看

陈杨：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复陈杨不客气的 帮到你就好

雪蝶：回复邹老师 沒有，就是3月入账时己经填了固定资产卡片，折旧年限填了5年，现在系统带自动出来的是月折旧额

邹老师：回复雪蝶你好，没处置就不需要做固定资产处置分录的

雪蝶：回复邹老师 谢

邹老师：回复雪蝶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

不相信：回复邹老师 老师一次性计提折旧是不是比如：1月购买固定资产：借：固定资产400万 应交税费-增值税52万贷：银行存款452万 2月计提折旧：借：管理费用400 贷：累计折旧400 是这样吗？还是要怎么做麻烦老师给我举个例子

邹老师：回复不相信你好，如果没有预留残值，是这样处理的

不相信：回复邹老师 例：A企业为一般纳税人，2018年6月购入一台价值500万元（不含税价500万元，进项税额80万元）的设备，会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年，假设残值为0。假如企业在汇算2018年企业所得税时一次性扣除。假设企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元） 　　1.购进设备时 　　借：固定资产——某设备 500 　　应交税费——应交增值税（进项税额） 80 　　贷：银行存款 580 　　2.到2018年末计提折旧 　　借：制造费用等 50（500/60*6） 　　贷：累计折旧 50 　　3.2018年度企业所得税汇算 　　2018年应纳税所得额调减450万元（500-50）的递延所得税会计处理： 　　借：所得税费用 112.5（450×25%） 　　贷：递延所得税负债 112.5 　　4.2019年的处理 　　调增应纳税所得额100万元，递延所得税会计处理： 　　借：递延所得税负债 25 　　贷：所得税费用 25 那为啥这个例子是这样做的，我完全不明白了

邹老师：回复不相信同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

不相信：回复邹老师 那如果有预留残值要怎么进行账务处理

邹老师：回复不相信你好，如果有预留的残值，第二个分录的折旧金额=原值—残值 

梦琪：回复暖暖老师 事业单位的固定资产累计折旧分录 2019年用的会计科目分录

暖暖老师：回复梦琪借：非流动资产基金——固定资产 贷：累计折旧

梦琪：回复暖暖老师 2019年的会计科目分录 折旧后固定资产原值是0了 如何做会计分录 处理账务

暖暖老师：回复梦琪一样的会计分录了

梦琪：回复暖暖老师 老师您说的是2018年的会计科目分录 2019年不是都变了吗 我是这样做的分录 不知道对错 借：业务活动费用-财政拨款支出-基本支出-固定资产折旧费用 贷：固定资产累计折旧 借：累计盈余 贷 固定资产 -房屋/专用设备/通用设备

暖暖老师：回复梦琪你的会计分录是对的

簿荷梨子：回复笑笑老师 我是本月增新的。当月购入不是下月折旧的吗？

笑笑老师：回复簿荷梨子应该是啊。没有设置错误。按理说这个月的不可能会计提折旧的。

久久为功：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复久久为功不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢