CinnieLee：回复邹老师 那以前年度损益调整造成的影响要怎么办？资产负责表跟利润表不一致

邹老师：回复CinnieLee未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系就可以的

CinnieLee：回复邹老师 减去分配的利润指的是科目余额表上的那个数吗？》

邹老师：回复CinnieLee你好，分配的利润是指当年对股东的分红

CinnieLee：回复邹老师 就是科目余额表上利润分配-未分配利润的期末数对吗？

邹老师：回复CinnieLee你好，是什么是利润分配-未分配利润的期末数？

CinnieLee：回复邹老师 往年做账我都没有结转利润，然后余额表上就有利润分配科目期末有余额

邹老师：回复CinnieLee你好，年底了需要把本年利润余额结转到利润分配——未分配利润才是的

媛：回复小云老师 传了图片，帮忙看一下

媛：回复小云老师 待处理财产损益，在资产负债表里边哪块体现？

媛：回复小云老师 另外，还有递延资产，一直在账上挂着呢，怎么样做调整？

小云老师：回复媛同学，这个怎么处理，要看你们公司决定由谁承担

媛：回复小云老师 1990年的递延资产

小云老师：回复媛(1)原企业会计制度资产负债表中资产类项目有:待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失,分别根据"待处理财产损溢"账户所属"待处理流动资产损溢"和"待处理固定资产损溢"二级账户的期末借方余额填列,如为贷方余额应以负数填列. (2)新会计准则规定,企业的财产损溢应查明原因,在期末结账前处理完毕,处理后,"待处理财产损溢"科目应无余额.对于年中各月末"待处理财产损溢"科目余额,可以根据该财产的流动性分别列示于资产负债表中的"其他流动资产"或"其他非流动资产"项下.

媛：回复小云老师 我们是在做他们公司的审计，在找问题，我觉得这会是存在问题的，不知道应该怎么描述

小云老师：回复媛你好，审计怎么描述这个不太清楚，不好意思。如果你是想咨询审计的问题，你第一个提问的时候就直接写明，这样子熟悉对应知识点的老师就会接手

媛：回复小云老师 对话是不是结束了？还能问吗？还能解答吗？

小云老师：回复媛这个提问还没有结束，但是我不太清楚审计这一方面的问题，所以没有办法给你解答审计的疑问。你可以另外再开一个提问咨询。

从容的蚂蚁：回复邹老师 原料报溢、生产报溢单生成的

邹老师：回复从容的蚂蚁你好，是原材料 盘盈的意思？ 

从容的蚂蚁：回复邹老师 对，报溢不就是盘盈嘛

邹老师：回复从容的蚂蚁你好，原材料 盘盈，先结转到  管理费用，然后结转到本年利润，利润分配—未分配利润 

邹老师：回复爱笑的流沙一般不设置二级科目

小云老师：回复呆萌的大侠你实际就是要在账上增加200嘛

又耳多多：回复徐阿富老师 就是以前的会计从未做银行账

徐阿富老师：回复又耳多多你好那也不能通过待处理财产损溢的

又耳多多：回复徐阿富老师 那我哈哈怎么做分录

又耳多多：回复徐阿富老师 那我该怎么做分录

徐阿富老师：回复又耳多多根据银行回单做借或贷银行存款 贷或借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润

又耳多多：回复徐阿富老师 好的谢谢

徐阿富老师：回复又耳多多不客气，祝你成功，请为我五星好评，谢谢

果粒橙：回复庾老师 现金清查那里，批准前，借库存现金，贷待处理财产损溢不理解。还有批准前后怎么理解

庾老师：回复果粒橙现金清查批准前，现金溢余情况，借:库存现金 贷:待处理财产损溢；现金短缺情况，借:待处理财产损溢 贷:库存现金 批准前后就是查明原因的时间节点

果粒橙：回复庾老师 老师，百度的这些还是不理解，能通俗易懂一点吗？待处理财产损溢还是不理解，比如借其他应收款，贷待处理财产损溢怎么理解