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供货方运费怎么做会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 笨笨的未来 发表的提问：
老师您好。村委会收到上级发的运转经费怎么做会计分录？然后用运转经费支付办公用品怎么做会计分录？
你好，收到的时候 计入其他收入 支出走管理费用
151楼
2023-02-14 17:05:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浮云 发表的提问：
支付的运费100万 发票已经收到 对方年底才提供运输服务 怎么做账比较合理，分录怎么做
借其他应付款 贷银行，年底的时候做借销售费用 贷其他应付款，
152楼
2023-02-14 17:16:16
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，作为供货方，怎么判断运费是不是代垫的，代垫的和自己承担的运费有什么区别
你好 代垫运费是这个运费最终由对方承担的，公司销售货物代垫运费应由购买方承担，因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取，计入”应收账款“中。 如果你们公司自己承担是不会体现在应收里面
153楼
2023-02-14 17:25:14
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赵小可：回复刘茜老师 老师你好，给购买方代垫的运费借应收账款，贷银行存款吗？自己公司承担是并入单价了对吗？不也是在应收账款里体现吗？那我到底是应该并入单价还是代垫，好像效果都一样啊
2023-02-14 17:40:14
刘茜老师：回复赵小可运费随同材料一起购买的，计入成本 借：原材料 贷：银行存款 如果运费是销售过程中发生的，独立支付的，计入销售费用-运输费 代垫的运费； 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 银行存款（运费部分）
2023-02-14 17:55:00
赵小可：回复刘茜老师 老师，昨天我遇到一个问题，就是关于代垫运费的问题，是不是快递公司抬头开成对方购买方，就不用并入销售额，抬头开成我们的就要当做价外费用并入销售额，如果抬头开成我们的，我们的分录怎么做
2023-02-14 18:12:31
刘茜老师：回复赵小可如果都属于代垫运费，在销售过程中发生的，由购买方承担的话。 1.如果抬头开购买方 支付运费 借:其他应收款 贷:银行存款 收到运费: 借:银行存款 贷:其他应收款 2.发票抬头是销售方 借：应收账款（含运费） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 银行存款（运费)
2023-02-14 18:29:20
刘茜老师：回复赵小可承运部门的运输费用发票开具给购买方的；且纳税人将该项发票转交给购买方的情况下，销售货物代垫的运费不需要缴纳增值税。 如果发票开的是你们销售方的，代垫运费需要缴纳增值税的。
2023-02-14 18:54:59
赵小可：回复刘茜老师 那如果抬头开的我们销售方，既然要缴纳增值税，为什么要贷银行存款呢老师
2023-02-14 19:19:55
赵小可：回复刘茜老师 代垫运费属不属于一种收入，贷其他业务收入，销项税额
2023-02-14 19:35:05
赵小可：回复刘茜老师 而且我们销售部把我们自己承担的并入单价了，对不对
2023-02-14 19:57:54
刘茜老师：回复赵小可你们支付运费呀，所以银行存款减少了，同时要从对方那里收回运费。发票开给你们了，那你们可以抵扣进项税，所以自然需要承担增值税了
2023-02-14 20:08:22
刘茜老师：回复赵小可你们购买方开发票时，代垫运费和货款在一张发票上要体现。所以这样比较麻烦，最好这种运费就直接开购买方的发票。
2023-02-14 20:29:24
刘茜老师：回复赵小可要么就不要做成代垫的形式体现，运费直接入你们的销售费用，销售单价在账面上不要体现出运费，你们内部制定价格的时候考虑运费就可以了。
2023-02-14 20:46:10
赵小可：回复刘茜老师 那我们承担运费增值税的分录怎么写，价外费用要并入销售收入，又怎么做分录呢老师
2023-02-14 20:56:20
赵小可：回复刘茜老师 什么是内部制定价格
2023-02-14 21:12:29
赵小可：回复刘茜老师 我总觉得要并入销售收入里面，和主营业务收入在一起
2023-02-14 21:37:01
赵小可：回复刘茜老师 而且我非常搞不明白，我们如果把销售费用放进单价里，又从客户那里要回来，和代垫有什么区别，我该怎么做
2023-02-14 21:58:53
刘茜老师：回复赵小可1.你们承担运费： 借：销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额）—如果开的普通发票，增值税并入销售费用中 贷：银行存款 2.运费并入销售额 借：应收账款 贷：主营业务收入-含开的运费 应交税费-应交增值税（销项税额）—含开的运费税
2023-02-14 22:19:28
刘茜老师：回复赵小可“我们如果把销售费用放进单价里，又从客户那里要回来，和代垫有什么区别，我该怎么做” 本质上没有区别，税费上的差异。运费承担9%个点，你们放进单价里，你们货物的税点13%
2023-02-14 22:29:48
赵小可：回复刘茜老师 把销售收入和运费开在一张单子上不也是13个点吗老师，而且除非分开开，我们老板说分开开别人看着不好看，就放进单价，哪个合适呢老师
2023-02-14 22:48:32
刘茜老师：回复赵小可可以含在单价里面，不单独体现出来
2023-02-14 23:00:28
赵小可：回复刘茜老师 那到底是入销售费用还是放在单价里
2023-02-14 23:13:59
刘茜老师：回复赵小可你要是自己公司承担就算自己的费用就好了。如果需要向购买方收取，那你们价格不就包含了运费吗
2023-02-14 23:40:20
赵小可：回复刘茜老师 老师，一般运费需要向购买方收取吗，大部分不都是入了销售费用
2023-02-15 00:04:17
赵小可：回复刘茜老师 向购买方收取不就是代垫吗？
2023-02-15 00:29:27
刘茜老师：回复赵小可代垫的情况也常有的，看公司与购买方之间的协议。为了核算方便很多也不单独收取运费
2023-02-15 00:56:26
赵小可：回复刘茜老师 那老师，向购买方收取运费到底是代垫的性质还是我们自己承担的意思
2023-02-15 01:11:59
赵小可：回复刘茜老师 就是不知道向购买方收取运费我们是代垫的性质，还是算入我们单价的性质
2023-02-15 01:31:24
刘茜老师：回复赵小可看你们怎么给购买方开发票吧 如果你们不能开运输发票，就把价格含在货物单价里面开，不体现运费。做账也不体现，支付出去的运费直接计入销售费用
2023-02-15 01:41:53
赵小可：回复刘茜老师 价格含在运费开不是要一并入了主营业务收入吗
2023-02-15 02:03:13
刘茜老师：回复赵小可是的，并入了销售额
2023-02-15 02:23:58
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
钻井劳务公司，运钻井设备的货车，产生的过路费怎么做会计分录
你好管理费用-办公费
154楼
2023-02-14 17:47:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问我们供货给酒店，然后对方要求买货品保险，保费从我们每个月供货的货款中扣除，请问这会计分录该怎么做？我们是一般纳税人
你好同学，你们等于是减少了收入，这样你们自己做一个销售退回就好了同学。
155楼
2023-02-15 16:25:25
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Sally ?：回复何江何老师 可是没有开退票啊
2023-02-15 17:03:39
何江何老师：回复Sally ?他们少给你们钱了，你们自己做一个销售退回啊，开一个红票
2023-02-15 17:27:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 爱糖果的跳跳 发表的提问：
老师您好，一般纳税人，购进货物100元，运费10元，合计110元。 货物100元由供应商开票，发票已收到。 运费10元由物流公司开票，发票未到，这种情况会计分录怎么做呢？
暂估入库的借库存商品贷银行存款100应付账款10
156楼
2023-02-15 16:31:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忐忑的柚子 发表的提问：
预付南华公司3万元货款材料以验收入库增值税发票记载该货款为2万元增值税进项税额为3200供货方代垫运费600元 做会计分录
你好，同学。 借：预付账款 3 贷：银行存款 3 借：原材料 2 应交税费-进 0.32 贷：预付账款 借：原材料0.06 贷：预付账款0.06
157楼
2023-02-15 16:38:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
园林公司收到货物运输（泥土）的发票，运输费15万，该如何入账，计入那个费用，怎么做会计分录
你好，园林公司收到货物运输（泥土）的发票，运输费15万 借：工程施工—间接费用，贷：银行存款等科目
158楼
2023-02-15 16:55:42
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心有独钟：回复邹老师 工程施工最后要不要转入其它科目，月末能不能有余额
2023-02-15 17:25:45
邹老师：回复心有独钟你好，工程施工科目可以有余额的 
2023-02-15 17:47:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
供货商需要给我们陈列费，他用货品顶替的这个会计分录怎样做
您好 请问陈列费您入账怎么写的分录
159楼
2023-02-15 17:20:59
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车翠霞:：回复bamboo老师 还没做账
2023-02-15 17:34:52
bamboo老师：回复车翠霞:那您陈列费开具了发票么
2023-02-15 17:50:39
车翠霞:：回复bamboo老师 没开发票
2023-02-15 18:01:59
车翠霞:：回复bamboo老师 没开发票直接增加货物，怎么处理?如开了发票又怎么处理?
2023-02-15 18:30:10
bamboo老师：回复车翠霞:借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应收账款 应该这样账务处理 对方也应该给您单位开具发票
2023-02-15 18:40:22
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 2333333 发表的提问：
货款35000，运输费150，银行存款支付货款现金支付运输费。这个会计分录怎么写
借：原材料（库存商品）35150 贷：银行存款 35000 库存现金 150
160楼
2023-02-19 18:23:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 今天の茶???? 发表的提问：
问一下货运代理做差额征收时，是怎么做会计分录的？
你好！会计分录是一样的，只是销项税是按差额计算，进项税不可以抵扣
161楼
2023-02-19 18:47:14
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今天の茶????：回复QQ老师 是指只能做不含税那部分差额计算，不能把税额也算进去是吗？
2023-02-19 19:08:03
QQ老师：回复今天の茶????你好！是的，按不含税金额计算。
2023-02-19 19:25:40
QQ老师：回复今天の茶????你好！是这样选择差额征收就不可以抵扣进项，所以取这个成本票全额抵减。
2023-02-19 19:47:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
供货方补来材料并验收入库的会计分录
供货方补来材料并验收入库的会计分录
162楼
2023-02-19 19:00:00
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邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-02-19 19:21:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 陈小燕 发表的提问：
你好 我想请问 物流公司帮对方运输货物70万元 对方前期给我们一台叉车 现在每个月抵扣运输费4万元 怎么做会计分录
叉车要给你们开发票的，开发票了吗
163楼
2023-02-20 16:33:17
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陈小燕：回复朴老师 没发票 做的是内账
2023-02-20 17:13:19
朴老师：回复陈小燕那就计入固定资产就可以了
2023-02-20 17:23:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师，我们帮客户代付运费和货款9000元，然后我们跟客户也收9000元，这个怎么做会计分录呢
借；应收账款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应收账款
164楼
2023-02-20 16:42:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 徐 发表的提问：
3月预收客户货款75570，作了预收，并确认了收入，4月作账发现75500里包含了3570的运费，发货部门来报账，这笔款项应该怎么作会计分录？
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
165楼
2023-02-20 16:59:59
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