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企业内部会计制度问题实例
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ LFF 发表的提问：
电子商务公司，要新建一个帐套，选小企业会计制度，新会计准则
你好，你税务局备案的是那个？规模不大的可以用小企业会计准则
211楼
2023-03-07 15:57:43
全部回复
LFF：回复郭老师 怎么看税务局备案
2023-03-07 16:21:40
郭老师：回复LFF你好，看你在哪里备案的，电子税务局企业信息里面查看下，没有的可以打电话问你税务局
2023-03-07 16:51:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sherry 发表的提问：
1、公司是实行的小企业会计制度，在购买理财产品的会计分录应该怎么做？ 2、理财产品的收益需要交税吗？如果要交，是交哪些税呢？
你好，理财产品保本吗。
212楼
2023-03-07 16:09:02
全部回复
Sherry：回复月月老师 不保本，但是属于风险很低的那种，而且可以随时赎回。
2023-03-07 16:34:53
月月老师：回复Sherry你好，不保本不需要缴纳增值税。
2023-03-07 16:59:26
Sherry：回复月月老师 好的，还有请回答一下我第1个问题。
2023-03-07 17:14:29
月月老师：回复Sherry你好 借：短期投资 贷：银行存款
2023-03-07 17:32:28
Sherry：回复月月老师 收到收益的时候，分录怎么写呢？
2023-03-07 17:44:55
月月老师：回复Sherry你好， 借：财务费用 负数 贷：银行存款 负数
2023-03-07 18:09:22
Sherry：回复月月老师 财务费用的二级科目应该写什么呢？
2023-03-07 18:20:49
月月老师：回复Sherry你好，财务费用—理财产品。
2023-03-07 18:50:17
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理
你好 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益
213楼
2023-03-07 16:29:59
全部回复
蒲公英：回复答疑苏老师 老师，小企业里没有其他收益科目
2023-03-07 16:48:39
答疑苏老师：回复蒲公英你好 可以自己增加一个会计科目
2023-03-07 17:08:34
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ @ 发表的提问：
请教老师，有没有准确的小企业会计制度的三个财报，我主要想看会计科目
你们身边系统里就是的 你们是小企业会计准则还是企业会计准则
214楼
2023-03-08 14:54:26
全部回复
@：回复马老师 小企业
2023-03-08 15:10:31
@：回复马老师 我目前在家呢，没在单位，麻烦帮忙发下
2023-03-08 15:37:50
马老师：回复@财务报表基本都是一样的
2023-03-08 15:51:20
@：回复马老师 谢谢老师，很感谢，请教您，我是2015年大专毕业，同时取得自考本科，今年能报考中级会计嘛？
2023-03-08 16:16:12
马老师：回复@可以的 自考本科也是本科的
2023-03-08 16:37:16
马老师：回复@麻烦给老师五星好评啊 谢谢
2023-03-08 17:05:20
@：回复马老师 好的，谢谢老师！
2023-03-08 17:35:16
马老师：回复@恩好的 谢谢 祝你工作顺利 免回！
2023-03-08 18:04:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 虚拟的芝麻 发表的提问：
老师，为了贷款，以公司名义给法人及夫人（未在公司任职）购买的借款人意外伤害保险，会计分录怎么做，我公司执行小企业会计制度。
你好 夫人：借营业外支出 贷银行存款 老板：借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
215楼
2023-03-08 15:20:31
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 禛 发表的提问：
老师，是执行会计准则的企业，已经不用“待摊费用和预提费用”科目，但是执行小企业会计制度的企业，仍可继续使用“待摊费用和预提费用”是 这样吗？
是的，还是可以使用的
216楼
2023-03-08 15:44:11
全部回复
禛：回复辜老师 我们是小企业会计准则，有一笔待摊费用，用哪个科目比较好，是预付账款还是待摊费用
2023-03-08 15:54:51
辜老师：回复禛准则可以使用预付账款科目
2023-03-08 16:06:13
禛：回复辜老师 老师我在问下，没有成立工会的企业，可以不计提工会经费，直接在缴纳的时候做 借:管理费用-工会经费 贷:银存 吗？
2023-03-08 16:30:17
辜老师：回复禛也要通过应付职工薪酬过渡的
2023-03-08 16:56:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
217楼
2023-03-08 16:12:52
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-03-08 16:35:02
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-03-08 16:47:39
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-08 17:10:19
杨：回复月月老师
2023-03-08 17:38:13
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-03-08 18:06:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做个快乐的小富婆 发表的提问：
老师好，书包、被子、园服、校车会计分录要怎么做？小企业会计制度
书包、被子、园服、校车可以计入管理费用
218楼
2023-03-08 16:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
你好，想问下对于我们执行小企业会计制度，核算科技专项经费中，购买固定资产的每月折旧的会计分录？
借，管理费用 贷，累计折旧
219楼
2023-03-09 15:39:52
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ lily 发表的提问：
老师好，我们公司是一家小规模的企业，用的是小企业会计制度，2018年年初借了一笔钱给兄弟单位付环卫费20万，当时的会计把账作为公司支出计入了管理费，年中的时候审计的时候发现了，现在年终了我要怎么调这笔账，会计分录要怎么写。
这个是他给你们服务你们付费的还是什么
220楼
2023-03-09 16:03:42
全部回复
lily：回复朴老师 不是的，这样说吧，这家公司相当于是我们老板兄弟的公司，我们借了笔钱给他，本来应该是计在其他应收款的，但当时的会计做错账了，做到了管理费里面了
2023-03-09 16:27:42
朴老师：回复lily那你就冲销，借其他应收款贷管理费用
2023-03-09 16:47:32
lily：回复朴老师 直接冲吗，但这个是2018年的账了，不需要有其他什么调整吗
2023-03-09 17:16:15
朴老师：回复lily涉及以前年度损益调整的就用以前年度损益调整
2023-03-09 17:38:57
lily：回复朴老师 老师，我不懂，我们公司这个情况是否以前年度损益调整，要怎么做呢
2023-03-09 18:06:55
朴老师：回复lily你这个直接冲就可以了
2023-03-09 18:35:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 邋遢 发表的提问：
企业会计制度，会计准则及小企业会计制度有什么区别应该如何选择使用？
会计制度作废了，大中型企业用会计准则，一般小企业用小企业会计准则
221楼
2023-03-09 16:10:38
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 白芷 发表的提问：
你好，专项科技经费执行小企业会计制度购买固定资产入账、计提折旧的会计分录
你好 借 固定资产 贷 银行存款 折旧 借管理费用 贷 累计折旧
222楼
2023-03-09 16:26:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 拼命小三 发表的提问：
建账时选小企业会计制度 科目设置引入时选新会计准则 冲突吗
会有冲突的。二者还是不同的，新会计准则更复杂
223楼
2023-03-12 17:53:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佘老师 发表的提问：
你好，想问下对于我们执行小企业会计制度，核算科技专项经费中，购买固定资产的每月折旧的会计分录？
借，管理费用 贷，累计折旧
224楼
2023-03-12 18:04:41
全部回复
佘老师：回复陈诗晗老师 科技厅的科技项目哦
2023-03-12 18:56:52
陈诗晗老师：回复佘老师科技厅的，你是研发？
2023-03-12 19:15:48
佘老师：回复陈诗晗老师 是科技厅拨付，我们是项目研发实施
2023-03-12 19:28:16
陈诗晗老师：回复佘老师收到 借，银行存款 贷，递延收益 购买 借，固定资产 贷，银行存款 这就 借，递延收益 贷，累计折旧
2023-03-12 19:43:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小林725 发表的提问：
公司是小企业会计制度，现在填会计准则报表，利润表里一个是填写本年金额，一个填写本月金额，请问本月金额填写的是6月份的金额吗？还是填写4-6月的金额
是填写4-6月的金额 ，你看截图这个，
225楼
2023-03-12 18:26:59
全部回复
小林725：回复maize老师 好的，知道了，我打的12366也是说填写4-6月的数，
2023-03-12 18:39:33
maize老师：回复小林725好的我先回复别的学员了
2023-03-12 19:03:55
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