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企业会计准则金融工具列报
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微 祥 发表的提问：
老师系统升级后，我不知道会计准则中未执行新金融准则和已执行新金融准则该选哪个，我都不知道新金融准则是什么？老师帮我支支招呗
你就看你那个财务软件，是不是换准则，没有就选择未执行，http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201905/t20190510_3254992.html 这个和你账上比对，看是不是一致，
121楼
2023-02-06 16:51:25
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问选择小企业会计准则和新企业会计准则在申报季度财务报表时有什么区别
新年好 这个新企业会计制度有很多科目是小企业会计准则里面没有的
122楼
2023-02-06 17:08:05
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刘：回复王超老师 老师我想问的是，选择会计制度不同，在申报季度财务报表时有没有区别？就是说有没有这个规定:选择小企业会计准则只需要报资产负债表和利润表，但是选择企业会计准则就还需要报现金流量表和附注？
2023-02-06 17:29:41
王超老师：回复刘你这个现金流量表本身就是财务报表的一部分的，你这个严格来说，都是需要申报的。只是说有了地方管理的。不是那么严只是说有的地方管理的不是那么严格
2023-02-06 17:55:41
小轶老师
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的眼睛 发表的提问：
老师，小企业会计准则和2013年会计准则有什么区别吗？我们公司是一般纳税人工业型企业，做模具，比较适合用哪一个会计准则？
如果业务量比较大，使用会计会计准则，只有规模比较小的企业，可以使用小企业会计准则
123楼
2023-02-06 17:29:59
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爱笑的眼睛：回复小轶老师 业务量大就选2013年会计准则，业务量小就选择小会计准则吗？
2023-02-06 17:52:07
小轶老师：回复爱笑的眼睛是的，根据您企业的情况选择
2023-02-06 18:16:20
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，请教您一下，现在公司（系统集成商）有个平台建设项目，周期挺长，按完工进度开票付款，产生的人工费是怎么做账呢？小企业会计准则没有劳务成本科目
您好，那您可以补充劳务成本科目，方便处理
124楼
2023-02-07 16:21:28
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小叶子：回复小林老师 小企业会计准则，加不了科目，可以用工程施工科目替代吗
2023-02-07 16:46:01
小林老师：回复小叶子您好，也是可以的，能明确核算规则即可
2023-02-07 16:58:27
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 圆 发表的提问：
2020年暂估了一笔加工费，2021年1月发票回来了，用做账务处理吗？如果用，分录应该咋做，我们是小企业会计准则
您好，需要的，先把当时暂估的分录红冲，然后根据发票重新正常做分录
125楼
2023-02-07 16:50:48
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圆：回复宸宸老师 跨年了，还可以冲红？
2023-02-07 17:14:50
宸宸老师：回复圆您好，可以的。暂估的跨年也可以红冲
2023-02-07 17:26:12
圆：回复宸宸老师 当时已经付款了的，我做的分录是：借 委托加工物资 贷 银行存款
2023-02-07 17:47:19
宸宸老师：回复圆您好 您这个不是暂估呀，是在没有发票的情况下，正常入账的。 那么我建议您把发票直接放进去了
2023-02-07 17:58:17
圆：回复宸宸老师 老师，是在什么情况下，才是暂估啊，去年12月的时候，都付了款，就是发票还没开回来，然后我就都暂估了
2023-02-07 18:12:21
宸宸老师：回复圆您好，如果当时业务已经发生，那么就可以暂估 借：委托加工物资 贷：应付账款-暂估 等发票到以后，先红冲，再根据发票入账  借：委托加工物资 贷：应付账款 您之前付的钱，就正常做账 借：应付账款 贷：银行存款
2023-02-07 18:27:03
圆：回复宸宸老师 我当时没有做应付账款来过渡，直接做银行存款了，那我现在直接把发票放在12月的凭证后面就可以了是吗？
2023-02-07 18:41:56
宸宸老师：回复圆您好，是的，现在建议您直接把发票放进去即可
2023-02-07 18:55:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 左岸 发表的提问：
国税里面有个小企业会计准则报表，所属期是2018.4-6 我们这期间没开票，零申报，现在这个报表怎么填
你好，这个就是财务报表，利润表可以0，但资产负债表不能为0
126楼
2023-02-07 16:58:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师新年好，小企业会计准则，筹建期1月成立了工会，单位工会有由人事部单独核算，请问计提和发放工会经费的分录怎么写？
新年好 计提，借：管理费用   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 发放，借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款
127楼
2023-02-07 17:17:45
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Dawn.：回复邹老师 请问老师，筹建期工会经费计提的用:管理费用——开办费——工会经费吗？
2023-02-07 17:37:12
邹老师：回复Dawn.你好，筹建期工会经费计提，是计入 管理费用——开办费  明细 
2023-02-07 17:52:13
Dawn.：回复邹老师 老师，请问单位工资中代员工扣缴的工会会员费的分录怎么写？需要计提吗？
2023-02-07 18:12:36
邹老师：回复Dawn.你好，到底是工会经费，还是会员费？ 
2023-02-07 18:33:42
Dawn.：回复邹老师 单位代扣员工的工会会员费，是员工承担的，不是工会经费。
2023-02-07 18:57:36
邹老师：回复Dawn.你好，是从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费？
2023-02-07 19:09:05
Dawn.：回复邹老师 我们应发工资包含了员工承担的工会会员费，我们这边是允许每个员工交10块钱的会员费，由公司代扣代缴到基层工会账户的。
2023-02-07 19:36:33
邹老师：回复Dawn.你好，从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 
2023-02-07 19:50:05
Dawn.：回复邹老师 老师，请问借:应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 这个分录是成立工会当月做，还是在缴纳会员费时做?
2023-02-07 20:19:11
邹老师：回复Dawn.你好，是从工资扣除的时候做
2023-02-07 20:36:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
金蝶建账套时，会让选择科目体系，有企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013小企业会计准则科目，工商申请时，选的小企业会计准则
你好！选小企业会计制度就好了。
128楼
2023-02-07 17:23:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 颖 发表的提问：
老师麻烦问下，我是小规模销售茶叶企业，这月季报让重新备案会计制度，财务报表报送与信息采集选已执行新金融准则还是未执行新金融准则
你好，填写未执行金融准则
129楼
2023-02-08 16:30:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 7828 发表的提问：
跨年补计提工会经费，小企业会计准则，用哪个科目
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、工会经费。
130楼
2023-02-08 16:54:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 元一 发表的提问：
木木老师，年初小企业会计准则，没看到申报表了，也没看到申报过的表，好奇怪，就点开一下，然后关掉窗口，因为在干别的事情，等回来看，没有了
你好，同学。 准则这是备案信息，你之前申报中途如果退出，这是自动会保存上报的。 这备案信息你是查不了申报信息的，只有相关税的这些申报表才可查询 到
131楼
2023-02-08 17:04:35
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元一：回复陈诗晗老师 但备案信息，我没填写啊
2023-02-08 17:21:25
元一：回复陈诗晗老师 一个字都没填写
2023-02-08 17:47:05
元一：回复陈诗晗老师 系统是不是就默认我填零申报，还有，当时网速很慢
2023-02-08 18:16:33
元一：回复陈诗晗老师 学堂有个老师说，在那个填写界面左下角有个代为，可以操作填写，没试过，有这个吗，老师
2023-02-08 18:33:09
陈诗晗老师：回复元一你之前是填写了一部分中途退了的话就自动 上报备案了。 你是在左边报表维护，税局数据同步。
2023-02-08 18:52:36
元一：回复陈诗晗老师 啊，那我一个数都没填，晕菜
2023-02-08 19:06:47
元一：回复陈诗晗老师 当时在打印申报表
2023-02-08 19:23:20
元一：回复陈诗晗老师 是不是没填这个准则，会不会以后不给我们当适应小企业会计准则
2023-02-08 19:51:14
陈诗晗老师：回复元一你这个申报表和你这个不影响，你这个备案的准则只是说你做账采用的什么准则税局这边有信息就可以
2023-02-08 20:11:09
元一：回复陈诗晗老师 没填，不是没有信息吗
2023-02-08 20:28:28
元一：回复陈诗晗老师 相当于要填写一个季报一样，只是利润表和现金流量表要按年度之和填写
2023-02-08 20:41:09
陈诗晗老师：回复元一你这个是准则 ，什么叫准则，就是你做依据的规定。 你这个是备案登记。 和你申报的财务报表是不一样的。 以及税的申报表更不一样，你可查的申报记录就是税的申报。
2023-02-08 21:04:44
元一：回复陈诗晗老师 嗯嗯，但这个小企业会计准则也必须填写吧，
2023-02-08 21:18:39
元一：回复陈诗晗老师 老师，可不可以让大厅柜台给开放，自己回公司填写
2023-02-08 21:48:12
陈诗晗老师：回复元一可以，你这个之前申报过了，申报界面就不会出现了，只有没有申报才会出现 申报界面 了
2023-02-08 22:03:51
元一：回复陈诗晗老师 老师，那个年报就是汇算清缴吧
2023-02-08 22:24:58
陈诗晗老师：回复元一是的，年报就是汇算清缴
2023-02-08 22:54:35
元一：回复陈诗晗老师 老师，怎么填写
2023-02-08 23:19:15
陈诗晗老师：回复元一根据你一年度的经营数据填写就可以的
2023-02-08 23:43:38
元一：回复陈诗晗老师 没看，主要是利润表吗
2023-02-09 00:01:30
陈诗晗老师：回复元一利润表，资产负债表，都是需要填写 的。 主要 是利润表里面的信息。
2023-02-09 00:20:23
元一：回复陈诗晗老师 嗯嗯
2023-02-09 00:41:30
元一：回复陈诗晗老师 按年度汇总填写吗
2023-02-09 00:57:52
陈诗晗老师：回复元一是的，按汇兑数据填写处理。
2023-02-09 01:17:31
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 蓝色爱恋 发表的提问：
小企业会计准则附注必须填写吗？是零申报的小企业
你好，截图看一下，你是什么申报表
132楼
2023-02-08 17:20:59
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蓝色爱恋：回复蝴蝶老师
2023-02-08 17:49:55
蓝色爱恋：回复蝴蝶老师
2023-02-08 18:17:28
蓝色爱恋：回复蝴蝶老师 就是上面的一张表，谢谢老师
2023-02-08 18:27:57
蝴蝶老师：回复蓝色爱恋你好，你这是申报什么需要填写呢
2023-02-08 18:51:59
蓝色爱恋：回复蝴蝶老师 企业所得税年度纳税申报
2023-02-08 19:19:00
蝴蝶老师：回复蓝色爱恋你好，不用填这个的，
2023-02-08 19:36:05
蓝色爱恋：回复蝴蝶老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 19:49:33
蝴蝶老师：回复蓝色爱恋不客气的，及时评价哦，祝你生活愉快
2023-02-08 20:00:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 真 发表的提问：
计提工会经费和水利基金的分录怎么做？是小企业会计准则
借；营业税金及附加 管理费用 贷；应交税费——水利基金 应付职工薪酬——工会经费
133楼
2023-02-09 16:42:00
全部回复
真：回复邹老师 工会经费是按工资的应发数还是实际发放数？我们单位11月份开通的地税，12月份发放11月份的工资。该怎么做啊，老师！
2023-02-09 16:56:48
邹老师：回复真你好，是应发数据 12月份也是计提11月份，申报11月份的工会经费啊
2023-02-09 17:07:07
真：回复邹老师 好的，谢谢老师啦！
2023-02-09 17:22:51
邹老师：回复真不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-09 17:36:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 陆 发表的提问：
小企业会计准则工会经费需要计提吗
你好，不需要计提，发生时直接计入管理费用
134楼
2023-02-09 17:06:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 听海 发表的提问：
一般小企业适用小企业会计准则，需要计提职工工会经费、教育经费吗？
你好，要计提 工会经费 教育经费是实报实销
135楼
2023-02-09 17:15:04
全部回复
听海：回复玲老师 没有工会也没有教育经费，那怎么处理呢？
2023-02-09 17:44:23
玲老师：回复听海那也没有，就不用做帐了
2023-02-09 18:04:35
玲老师：回复听海如果没有就不用做账
2023-02-09 18:24:33
听海：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-02-09 18:37:53
玲老师：回复听海客气了，祝您工作学习愉快
2023-02-09 19:02:13
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