ID：回复邹老师 就是所得税的区别吗？ 报表等都是一样的吧，就是申报税种不一样

邹老师：回复ID你好，是的，就是一个有生产经营个人所得税，一个是征税企业所得税 其他的是一样的

萌：回复朴老师 是这的必报项

朴老师：回复萌我给你说了两个了，你现在哪个还不知道你给我说下

萌：回复朴老师 老师说的那个我都填好了，现在是让我上传这么个制度，嗯，老师那儿有标准的制度模板上传这么个制度，嗯，老师那儿有标准的制度模板吗？

朴老师：回复萌你是说会计制度的吗？你那个资料库选择里面有吗

萌：回复朴老师 资料库里面没有

朴老师：回复萌https://www.acc5.com/download/你好，这里搜索一下哦，然后下载上传

Amy闵：回复龙枫老师 不用进行年度汇算申报？

龙枫老师：回复Amy闵你好，核定一般是自动的

独特的樱桃：回复韦老师 也不需要审计什么的吧，需要工商年报么？

韦老师：回复独特的樱桃不用审计，需要工商年报的哦

独特的樱桃：回复韦老师 需要做账么？？

韦老师：回复独特的樱桃需要做账的，利于公司管理。

独特的樱桃：回复韦老师 做账的话年末需要注意什么

韦老师：回复独特的樱桃核定征收的年末注意检查系统是否报了税

独特的樱桃：回复韦老师 我的意思是年终结账的时候需要注意什么？

韦老师：回复独特的樱桃年终结账需要注意的事项有发票问题、防止已发生的成本费用跨年列支、各项往来账、个人借款、财产损失、当年的税费缴纳情况、检查企业当年的账务处理等。 一、发票问题： 1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。 2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性，如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。 二、防止已发生的成本费用跨年列支： 企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报销。 三、各项往来账： 财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支付的应付账款，取得相关证据并经内部审批后及时进行账务处理。 四、个人借款： 关注股东个人借款及员工借款中否有属于工资奖金、分红分配方面的款项，长期未收回的款项应及时处理。 五、财产损失： 企业发生的资产损失，应在按税收规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除，不得提前或延后扣除。因各类原因导致资产损失未能在发生当年准确计算并按期扣除的，经税务机关批准后，可追补确认在损失发生的年度税前扣除，并相应调整该资产损失发生年度的应纳所得税额。调整后计算的多缴税额，应按照有关规定予以退税，或者抵减企业当期应纳税款。财务人员在年底结账前检查企业当年发生的财产损失是否及时报批，有关的进项税是否转出，以免增加增值税和企业所得税的纳税风险。 六、当年的税费缴纳情况： 税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年底总体计算一下自己的税负情况。财务人员应检查企业的税金缴纳是否及时足额，有无漏缴，对当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。 七、检查企业当年的账务处理： 根据选择执行的会计准则和会计制度，查看会计科目的设置、账务处理的方式是否正确。企业会计应针对会计准则、会计制度的规定重点检查一下自身的会计处理情况。

独特的樱桃：回复韦老师 老师，我主要想问的是核定征收个人独资企业的年末需要的账务处理，比如需不需要提取法定盈余公积，需不需要将本年利润结转至未分配利润等等会计分录的处理

韦老师：回复独特的樱桃需要结转到利润分配科目、需要提取法定盈余公积的。

独特的樱桃：回复韦老师 老师，核定征收的个人独资企业需要每月暂估已确认收入对应的成本么，可以不暂估么

韦老师：回复独特的樱桃可以不暂估成本的啊

幽兰：回复王雁鸣老师 这是个刚成立的公司，是小规模的，我登记的是企业会计制度，这个有影响吗？是不是应该写小企业会计制度啊？

王雁鸣老师：回复幽兰您好，没有影响的。最好写小企业会计制度。

王正茹：回复庄老师 那要进行工商年报吗？

庄老师：回复王正茹你好，要进行工商年报

王正茹：回复庄老师 所有企业都要吗？

王正茹：回复庄老师

庄老师：回复王正茹你好，是的，是这样的，

王正茹：回复庄老师 谢谢

庄老师：回复王正茹你好，应该的，祝你学习进步，

jy204385：回复郭老师 取现后转给法人

jy204385：回复郭老师 是不是借利润分配 贷银行存款

郭老师：回复jy204385分红吗 借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存

嘀嗒嘀嗒嘀：回复徐璐老师 不是核定的金额，是核定收入的利润率

徐璐老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀如果是核定的利润率的话，就根据你的经营收入来计算应纳税额，应纳税所得额=成本(费用)支出额/(1-应税所得率)*应税所得率，按这个公式计算之后，进行缴纳。个税的汇总会在个税APP里面进行提现，到了年底的时候，再进行一次性的汇算清缴，多退少补。

嘀嗒嘀嗒嘀：回复徐璐老师 老师，还是不太明白，比如我在北京有个工作室报着我的生产经营个税，然后在浙江还有一个工作室在报生产经营个税，最后会在哪边汇总体现？在哪边汇算清缴呢？

徐璐老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀现在的个税都是在个税APP里面进行申报，到了年底的时候，个税的信息会进行汇总，你要在你户口所在地的主管税务机关进行汇算清缴。

嘀嗒嘀嗒嘀：回复徐璐老师 到主管税务机关汇算是按什么税率什么公式呢？

徐璐老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀计算公式为：应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除，税率参考图片所示。

jy204385：回复邹老师 是分红给法人的

邹老师：回复jy204385你好 借；利润分配——应付利润 ， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款