首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 自由 发表的提问：
在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
226楼
2023-03-14 16:17:59
全部回复
自由：回复邹老师 你好，老师，这个报的个人所得税需要计提吗？还是有人说，个人所得税放到其他应收款中这样可以吗？
2023-03-14 16:30:19
邹老师：回复自由你好，需要计提，通过应交税费核算，而不是其他应收款的
2023-03-14 16:54:13
自由：回复邹老师 老师，公司是小规模纳税人，核定征收的，在地税报的通用申报表交的是什么个人所得税啊？
2023-03-14 17:11:50
邹老师：回复自由你好，是工资薪金个人所得税
2023-03-14 17:25:23
自由：回复邹老师 老师不是吧，是根据销量不含税收入填数的算出来
2023-03-14 17:41:28
邹老师：回复自由你好，能提供一下你单位这个申报表？
2023-03-14 18:11:05
自由：回复邹老师 老师看一下哦
2023-03-14 18:40:45
邹老师：回复自由你好，你这个是股息红利个人所得税？
2023-03-14 18:56:02
自由：回复邹老师 老师，现在能看得清吗？
2023-03-14 19:22:36
自由：回复邹老师 老师，那这个分录怎么做啊？需要计提吗？
2023-03-14 19:51:47
邹老师：回复自由你好，可以看得清 这个是代扣的税款 分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-14 20:12:10
自由：回复邹老师 老师，要写这么多啊，在地税上申报通用表报一下要写这么多啊？有点不太懂了
2023-03-14 20:35:25
自由：回复邹老师 算是利润分红是吗？申报一笔，要写三笔分录吗？
2023-03-14 21:01:55
邹老师：回复自由你好，是的 一笔宣告分配分录 一笔支付股利，计提个人所得税 一笔扣缴个人所得税分录
2023-03-14 21:27:24
自由：回复邹老师 但是法人只有一个人哦那怎么处理啊？
2023-03-14 21:49:44
邹老师：回复自由你好，也是这样做上面的分录的
2023-03-14 22:12:50
自由：回复邹老师 老师，借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 这一笔是分配 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 第二笔贷方怎么是银行存款下的应交税费吗？ 借；应交税费 贷；银行存款 第三笔支付个税吧
2023-03-14 22:34:21
邹老师：回复自由你好，第二笔贷方是两个科目，而不是应交税费是银行存款下面的科目
2023-03-14 22:53:26
自由：回复邹老师 老师，借；应付股利 贷；银行存款 这个贷方银行存款是什么意思啊？ 应交税费 这个应交税费放在这里是什么意思?
2023-03-14 23:09:05
邹老师：回复自由你好，银行存款就是支付的不含税的股利金额 应交税费就是需要代扣的股息红利个人所得税金额
2023-03-14 23:31:05
自由：回复邹老师 老师，通用申报表报的金额：485436.89元，这个数据销售的不含税收入填的，那老师这个分录怎么写啊？麻烦老师帮我写一下哦，谢谢！
2023-03-14 23:44:07
邹老师：回复自由借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 485436.89元 借；应付股利 贷；银行存款485436.89元*80% 应交税费485436.89元*20% 借；应交税费 贷；银行存款485436.89元*20%
2023-03-15 00:03:46
自由：回复邹老师 老师，麻烦你看一下图片哦，没有百分之80和百分之20哦，这个报表填了485436.89元，填好后出来一个数字，是交2427.18元就好了，交了千分之五的税率哦。
2023-03-15 00:14:28
邹老师：回复自由你好，股息红利个人所得税是20%，而不是5%的税率的
2023-03-15 00:36:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
个人所得得税怎么做分录
您好，您是哪种的个税呢？工资薪金的话 发工资时候代扣 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个税 银行存款
227楼
2023-03-15 14:51:31
全部回复
Bonnie：回复李老师 管理费用-培训费，贷：现金吗 请问能这样做吗
2023-03-15 15:17:38
李老师：回复Bonnie不可以哦 你说缴纳个税 ？借应交税费应交个税 贷 银行存款
2023-03-15 15:36:21
Bonnie：回复李老师 请问培训费可以管理费用-培训费，贷：现金吗
2023-03-15 15:55:15
李老师：回复Bonnie可以的
2023-03-15 16:17:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
给员工代缴社保和个人所得税的相关会计分录怎么做的啊？
发放工资的时候代扣代缴，
228楼
2023-03-15 15:19:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
计提工资跟个人所得税时，分录怎么做？
你好，计提工资，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
229楼
2023-03-15 15:49:07
全部回复
上善若水：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 16:16:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
个人所得税的计提和发放怎么做分录
你好，是工资薪金个人所得税？
230楼
2023-03-15 16:17:59
全部回复
珍珍：回复邹老师 是的
2023-03-15 16:57:26
邹老师：回复珍珍你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目
2023-03-15 17:13:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
231楼
2023-03-16 15:10:32
全部回复
简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-03-16 15:25:23
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-03-16 15:40:45
简：回复邹老师 是的 老师
2023-03-16 16:01:17
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-16 16:22:24
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-16 16:45:28
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 17:05:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
232楼
2023-03-16 15:29:58
全部回复
陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-03-16 15:54:50
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-03-16 16:08:48
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-03-16 16:22:18
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-03-16 16:50:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
233楼
2023-03-16 15:49:01
全部回复
偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-03-16 16:10:27
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-03-16 16:39:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
计提个人所得税分录怎样做？
借：应付职工薪酬-工资  贷：应交税费-应交个人所得税
234楼
2023-03-16 16:03:41
全部回复
xijunkokhjhk：回复东老师  每个月是月初的时候算工资，算完就报个税，然后缴纳，这时的计提个税是做其他 应收款-个税，贷应交税费吗？
2023-03-16 16:27:43
东老师：回复xijunkokhjhk你先交个税就是这么做的
2023-03-16 16:51:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？借：应交增值税-个人所得税 贷：银行存款计提的时候呢
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
235楼
2023-03-16 16:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈晓 发表的提问：
老师，个体户个人所得税计提怎么做分录
借所得税费用 贷应交税费应交经营所得
236楼
2023-03-19 18:03:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
老师，记提工资时包括各类保险，个人所得税会计分录怎么做
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
237楼
2023-03-19 18:12:45
全部回复
Echo.T：回复玲老师 谢谢老师！
2023-03-19 18:36:32
玲老师：回复Echo.T不客气的，祝您学习愉快！
2023-03-19 18:54:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位疾控中心收到个人部分的社会保险和个人所得税要怎么做财务会计分和预算会计分录？
你好，借银行存款等 贷其他应付款-社保 其他应付款-个税
238楼
2023-03-19 18:41:59
全部回复
Victoria胜利：回复紫藤老师 这个是财务会计分录，老师预算会计要不要做呢？
2023-03-19 19:05:01
Victoria胜利：回复紫藤老师 就是这个是新政府会计制度，要求做双分录，这些款是暂时收到后面要支付的。
2023-03-19 19:18:08
紫藤老师：回复Victoria胜利借 货币资金 贷 非财政预算补助收入
2023-03-19 19:45:45
Victoria胜利：回复紫藤老师 好的，老师。那支付这些款项的财务会计分录和预算会计分录要咋做呢？麻烦你啦？
2023-03-19 20:11:07
紫藤老师：回复Victoria胜利借 其他应付款-社保 其他应付款-个税 贷银行存款等 借 非财政预算补助支出 贷 货币资金
2023-03-19 20:40:48
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师个人所得税怎么做账，还有个人交的部分养老保险等怎么计提 在工资体现出来 怎么做会计分录，谢谢
您好， 计提工资 借：销售/管理费用-工资 （数值是应发工资金额） 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保 借：销售/管理费用-社保（数值是单位承担部分社保公积金） 贷：应付职工薪酬-社保
239楼
2023-03-20 15:49:08
全部回复
李李老师：回复飘雪发放工资 借：应付职工薪酬-工资 （数值为应发工资） 贷：银行存款 （数值为实发工资） 其他应付款-社保 （数值为个人承担社保公积金金额） 应交税费-应交个人所得税
2023-03-20 16:03:05
李李老师：回复飘雪代扣代缴个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 期待下次沟通交流！祝您生活工作愉快！满意请好评一下。
2023-03-20 16:18:20
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小艳 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？分录怎么做呢？
是公司代扣代交的么？？
240楼
2023-03-20 16:14:56
全部回复
小艳：回复答疑陈园老师 是的，公司缴纳在工资里面扣除
2023-03-20 16:45:49
答疑陈园老师：回复小艳那就在工资发放的时候，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 ，银行存款。。。个税申报并交纳之后，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-03-20 17:00:35
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料