奋斗2：回复俞老师 都按小微企业来，应纳税额不超100万按百分之5计

俞老师：回复奋斗2老师的意思是增值税税率，是17%，16%还是13%？

奋斗2：回复俞老师 13%，

奋斗2：回复俞老师 增值税附加税都

奋斗2：回复俞老师 是对的

俞老师：回复奋斗2还有别的什么费用没写！算不出它那个数的！

奋斗2：回复俞老师 没有别的费用，如题小规模的企业所得税5000也不对，销售价未价税分离，外加没有扣除附加税，对么老

奋斗2：回复俞老师 老师

俞老师：回复奋斗2小规模纳税人的所得税是核定出来的，上面销售额30万，下面销售额300万都是5000的所得税！

奋斗2：回复俞老师 从哪看出来是核定的呢

俞老师：回复奋斗2上面确实没写！我不知道你这是哪来的案例，是否够权威购谨慎，是否都正确

奋斗2：回复俞老师 谢谢老师，我也觉得他们是忽搞的，误导别人的，只是有些不太自信

俞老师：回复奋斗2好的，帮老师给个好评谢谢！

可乐钰：回复逸仙老师 这个图就是呀，然后找出问题

逸仙老师：回复可乐钰（1）首先2016Zx股份已连续下跌12月，形成实质的减值损失，应计入其他综合收益。（2）在实务中，对于持股比例在20%以下的长期股权投资，要认可对被投资企业具有重大影响，通常不能仅仅依据派驻一名董事的事实，还需要收集其他方面的进一步证据，例如：双方之间重大的日常业务往来（或者互为战略合作伙伴关系等）；派驻董事人数多于1名或者派驻重要的高级管理人员；被投资企业在技术、市场、原料供应渠道、管理等方面对本企业的重大依赖；被投资企业的股权较为分散，本企业所持股权虽未达到控制程度，但仍显著高于其他股东等等。本题中并没有说G公司派出的人员对股东会上的决策有没有影响，所以不能就计入长期股权投资

淑芬：回复玲老师 学堂那个我已做了，但我还是不懂铝材行业的，例如模具费和产出的废料经加工后变成棒（原材料）等这些不会核算

玲老师：回复淑芬您好，工业的会计是相通的，原理是一样的，不同的就是按照你企业实际发生的业务进行处理，模具费可以记制造费用，最后摊到生产成本里

淑芬：回复玲老师 当月摊？因为模具费不固定的，一个月多，一个月少，

玲老师：回复淑芬您好，按照实际情况，当月车间用了当月就可以摊销

爆米花：回复宋生老师 是增值税一般纳税人，而且上面信息写的是25%核算，这是怎么回事，不可能会符合所说的小微企业所得税可减免吧

宋生老师：回复爆米花您好！就是这个啊，一般纳税人符合小微企业也可以减免的啊。 你看他应纳税所得额都不到10万。

爆米花：回复宋生老师 那条规定具体是怎样的，请老师指教

宋生老师：回复爆米花自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

水中的鱼：回复蒋飞老师 确定打不开，老师我能和你语音吗？

蒋飞老师：回复水中的鱼你以前的报表都填写了吗，比如第一季度申报了吗？

连：回复小菲老师 2013年小企业会计准则是最新的小企业会计准则吗？那现在新办的中小企业就应该选2013年小企业会计准则，对吧？

小菲老师：回复连同学，你好 都可以的