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销售折扣与折让的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ EVA 发表的提问：
发生销售折让时增值税应该如何处理
你好，发生销售折让这样做分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 按正数税额减去折让计算增值税销项税额
181楼
2023-02-27 16:39:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚拟的身影 发表的提问：
麻烦问一下，我们公司收到销售方开具的红字发票，内容为商品折让，应该怎样做会计分录，还有销售折扣的会计分录
借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款，负数
182楼
2023-02-27 16:56:59
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虚拟的身影：回复maize老师 销售折扣怎么做会计分录
2023-02-27 17:36:27
maize老师：回复虚拟的身影这个做负数就是了，
2023-02-27 17:49:51
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:现金折扣，商业折扣，销售折让有什么区别？
您好，折扣销售、销售折扣、销售折让有什么区别： 1、折扣销售（商业折扣），是指企业为促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。 2、销售折扣是先销售后折扣，也就是我们通常所说的“现金折扣”，这是一种理财方式，是企业为了提前收回货款而给予客户应收款 项上的减免，应该在实际发生的时候计入财务费用。 3、销售折让是因为企业的产品存在质量问题，而给购买方价款上的优惠，应该冲减销售收入，但是注意不能冲减销售成本。 4、三者概念并不相同，但都一定程度上做出了打折。 五、会计上处理的区别： 销售折扣：做账时直接按折后价处理，不体现折扣金额，按折后金额开具发票。 折扣销售：商品卖出后，想让客户快还钱，少收款项相当于应收账款贴现的代价，记作财务费用，确认收入与开票均按折前价格操作。 销售折让：因商品有瑕而豁免部分货款，视同销售减少处理，类似销售折扣的会计处理方式。开具发票后发生销售折让的，在收回原发票并注明‘作废’字样后，重新开具销售发票，这种情况下要记得冲减销售收入。 为您提供解答，祝学习你
183楼
2023-02-28 16:05:02
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沈家本老师：回复叶子为您提供解答，祝学习愉快
2023-02-28 16:21:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 东海 发表的提问：
我记得销售折让是全额计税，折扣是差额计税嘛，我做的是23.52X13%
你好，完整题目放上来一下，你图片没看到折扣折让的资料
184楼
2023-02-28 16:27:35
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东海：回复小云老师 是这个吗
2023-02-28 16:56:03
小云老师：回复东海提前还款其实属于现金折扣，现金折扣是按折扣前的金额计算税费的，商业折扣是按折扣后的
2023-02-28 17:25:37
东海：回复小云老师 我记得现金折扣进财务费用的才全额计税嘛
2023-02-28 17:37:37
小云老师：回复东海是啊，你题目表述的不就是现金折扣嘛，虽然说的是销售折扣，但是没有说明到底是现金还是商业，可商业折扣是不会付钱才来决定的所以是现金折扣
2023-02-28 18:05:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 斯文的黑夜 发表的提问：
老师，我想问一下打比进货7190元，打款优惠190元，我该入什么会计科目
财务费用-现金折扣
185楼
2023-02-28 16:47:59
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斯文的黑夜：回复邹老师 我是说是我们进回来的货，。打款给厂家给我们优惠了190元，我方不是销售方
2023-02-28 17:13:43
斯文的黑夜：回复邹老师 老师，我方是进回来的货。也入财务费用-现金折扣吗？或是别人，这个我不懂，还请老师帮忙解决，谢谢！
2023-02-28 17:39:14
邹老师：回复斯文的黑夜就是因为你们是购买方，对方为了鼓励你们提前还款给予的优惠才计入 财务费用-现金折扣 的 进货时 借：库存商品 7190 贷：应付账款 7190 打款时 借：应付账款 7190 贷：银行存款 7000 财务费用-现金折扣 190
2023-02-28 17:51:21
斯文的黑夜：回复邹老师 其实老师，这个分录我懂了，可是对于入这个财务费用里边我不是很懂，明明是我进货打款优惠的钱，相当是我们赚的，因为我本来要付他7190，实际只付了7000，我赚了190元呀按我的理解是不是应该做其它业务收入，
2023-02-28 18:19:56
邹老师：回复斯文的黑夜其他业务收入是指企业主营业务以外的其他经营项目取得的收入
2023-02-28 18:47:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 娟子 发表的提问：
对方给我开的一些销售扣点的发票，发票上就是一个销售折让，负数，我还如何账务处理？
你好，冲减以前采购凭证，
186楼
2023-03-01 15:32:16
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娟子：回复庄老师 没有任何项目，只有销售折让 具体分录？
2023-03-01 16:03:32
庄老师：回复娟子你好，用负数，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款
2023-03-01 16:17:34
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 凡 发表的提问：
小企业销售折让，销售折扣开什么发票，怎么开？
还具负数红字发票
187楼
2023-03-01 15:57:54
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
老师 销售折让如何做会计分录
冲回销售收回，借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷：应收账款 （软件做账用原来分录红字）
188楼
2023-03-01 16:20:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
销售折让的会计分录是怎么样的？
是你们货物质量有问题给的折让吗
189楼
2023-03-01 16:44:59
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山兽神：回复郭老师 对
2023-03-01 17:14:36
郭老师：回复山兽神开红字发票红冲收入
2023-03-01 17:28:18
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Kobe123 发表的提问：
我们跟一客户是月结，这个月有产品售价出现问题，月底经协商 老板同意其中两款降价2千，但是这个月前面的单已经做账了，这中间的差价应该怎么做账？
你好！开发票了吗？可以把差额冲出来。做红冲收入。
190楼
2023-03-02 16:15:08
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Kobe123：回复晓海老师 不用开发票，以后也不需要开，账务怎么处理
2023-03-02 16:40:04
晓海老师：回复Kobe123内帐还是外帐？原先怎么走的帐？把差额冲出来就可以。
2023-03-02 17:03:45
晓海老师：回复Kobe123你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-03-02 17:14:03
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
请问开票做销售折让，开票时有没有什么条件和规定？以前从来没做过，不用另外向税务局解释吧？折让不冲减数量，只冲减税额和销售额没问题吧？
可以直接在开票时将折让金额减掉,不需要解释
191楼
2023-03-02 16:39:39
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 冰冻三尺，非一日之寒 发表的提问：
老师 销售折让的问题 已经卖出的货物，对方发现质量问题 给予销售折让 给5%折扣 这个票我怎么操作啊 分录我会做
你好 借：财务费用等 贷：应收账款
192楼
2023-03-02 16:46:29
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冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 不是这样吗 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费——应交增值税（销项）红字
2023-03-02 17:15:12
王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你这个是要开红字发票出去，才这样的分录的
2023-03-02 17:32:54
冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 噢 那你那个我怎么理解 为什么要转到财务费用 财务费用后面明细跟什么呢
2023-03-02 17:49:00
王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒因为有的时候，是不开发票出去的哦 这个时候，你再红冲增值税，那就做错了
2023-03-02 18:16:44
冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 那我不开票 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 把税收那部分去掉 老师你那样的操作 貌似哪里也见过 但是不知道为什么这么做 原理不懂
2023-03-02 18:37:13
王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒这个并不是标准的，因为没有涉及增值税和开票 书上的都是标准的账务处理，但是跟实际会有差别的
2023-03-02 18:58:19
冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 好的吧 还有 我刚开始开了票 然后我销售折让5% 再开5%的红字吗 是不是原来票据要做红冲 冲掉5%
2023-03-02 19:26:02
王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你这个只要按照5%开就可以的
2023-03-02 19:50:59
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 红叶 发表的提问：
之前对方开给我的进项票已抵扣，现有一笔要销售折让，对方这月开了这笔销售折让的负数发票，这张负数发票我需认证吗，还是如何处理
您好，不需要的，收到时冲减相关成本
193楼
2023-03-02 17:05:59
全部回复
红叶：回复笑笑老师 之前已抵扣了税，现在这笔要进项转出，这张负数发票要不要认证，还咋操作，还是不认证，在申报时直接进项转出
2023-03-02 17:35:28
笑笑老师：回复红叶您好，报税时直接转出就可以的。
2023-03-02 17:53:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商业折扣、现金折扣、销售折让，哪个要记入财务费用？
现金折扣记入财务费用
194楼
2023-03-05 17:52:40
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.47w
引用 @ 都是我 发表的提问：
退款不退货，可以理解成全额的销售折让处理，是吗？
你好，是的，一般是这么处理的
195楼
2023-03-05 18:15:35
全部回复
都是我：回复朴老师 我司2月有一批进口货物，当月进项比对成功，并销售。7月客户公司反应产品不良，产品由客户公司废弃，我司开具红字发票并退款。海外供应商也给我司退款，不良货物不出口退港。请问我司进口时的进项税需要做进转出吗？采购时是美金入账，冲减采购成本时，应采用7月的记账汇率，还是采购时2月的记账汇率？
2023-03-05 18:50:15
朴老师：回复都是我进口原材料时应该以交易日的即期汇率来反映原材料的采购成本，但是做账时账上的记账汇率却是当月第一天的汇率，因此原材料入账时就是以记账汇率入账 用7月份的汇率
2023-03-05 19:18:08
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