阳光：回复果果老师 少收的货款尾数或多收的货款怎么做会计分录？

阳光：回复果果老师 麻烦老师继续解答一下

果果老师：回复阳光比如应收货款1万 1.发生现金折扣200，实收9800，200记入财务费用 2.发生商业折扣，实收9800，记主营业务收入 9800 少计200不做账务处理 3.发生销售折让，折让前主营业务收入 10000，发生销售折让后记主营业务收入-200

聂向普：回复meizi老师 折扣销售和销售折扣的区别?哪个是和现金折扣是一样的

meizi老师：回复聂向普 你好； 折扣销售和销售折扣 是一样的意思哈；    三者主要的区别在于打折的理由 销售折扣：销售方为鼓励购货方多购买其货物（限时折扣或捆绑折扣）而给予的折扣； 现金折扣：销售方为鼓励购货方及早付款而给予的优惠条件，本质是一种理财方式； 销售折让：由于商品的质量、规格等不符合要求，销售方同意在商品价格上给予的减让。 总结，其中销售折扣与现金折扣是销售方的主动选择，销售折让是被动选择，迫不得已而为之。 

maize老师：回复秦歌这个是开一张上面是可以直接扣，不开，那这个先按这个发票做收入，对应后续再开红字发票 不是折扣，算折让，

秦歌：回复maize老师 就是结果一样，方式不一样的意思，都能扣减。

maize老师：回复秦歌是的，只不过后面这个不能说折扣说折让

曾经的树叶：回复郭老师 会计分录也有差别对吧？正确是如何？

郭老师：回复曾经的树叶第一个开负数发票红冲收入， 第二个看你们怎么开发票。 做销售费用或者是冲收入。

曾经的树叶：回复郭老师 那第二个，我们收到销售返点入什么分录

郭老师：回复曾经的树叶看你们怎么开发票，如果销售方开负数发票也是红虫收入，如果购买方开正数发票，你做成本或者费用。

曾经的树叶：回复郭老师 收到销售返点可做其他业务收入吗？内账

郭老师：回复曾经的树叶你好，可以的。

曾经的树叶：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复曾经的树叶不用客气的。

姜老师：回复唠叨的大船销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。 分录例子如下： 【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为： 7月18日销售实现时： 借：应收账款　46800 贷：主营业务收入　40000 应交税费——应交增值税（销项税额）　6800 借：主营业务成本　35000 贷：库存商品　35000 发生销售折让时： 借：主营业务收入　2000 应交税费——应交增值税（销项税额）　340 贷：应收账款　2340 实际收款时： 借：银行存款　44460 贷：应收账款　44460

姜老师：回复唠叨的大船这个销售折让的账务处理案例，自己看一下。

小迪哥哥：回复王磊博老师 想问您，因产品质量问题发生的赔偿款属于销售折让么？

王磊博老师：回复小迪哥哥您好！销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。企业将商品销售给买方后，如买方发现商品在质量、规格等方面不符合要求，可能要求卖方在价格上给予一定的减让。 销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认; 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。

小迪哥哥：回复王磊博老师 那属于还是不属于呢？ 我查到两种情况，一种属于，一种不属于

王磊博老师：回复小迪哥哥属于啊，因质量问题引起的属于

小迪哥哥：回复王磊博老师 谢谢～

王磊博老师：回复小迪哥哥不客气，祝您工作顺利，生活愉快

Luck Fairy：回复小云老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢

小云老师：回复Luck Fairy那种就算销售折让，冲减你的主营业务收入

小雯子老师：回复李艳杰分录，就是冲减收入，和主营业务收入销项税贷应收账款

李艳杰：回复小雯子老师 没有在发票上提现，只是这笔款没有回来领导的意思就是做销售折让处理，款也不要了

小雯子老师：回复李艳杰你好！不要退款，那可以做营业外支出！因为做折让需要同以前发票一起开！谢谢

李艳杰：回复小雯子老师 做坏账处理呢。借:坏账 贷：应收 可以吗老师

小雯子老师：回复李艳杰你好计提借资产减值损失贷坏账准备，发生了借坏账准备贷应收账款

小雯子老师：回复李艳杰你好！你是款收不回来了，可以按坏账处理哦！

李艳杰：回复小雯子老师 款收不回来，老师，谢谢老师的答疑

小雯子老师：回复李艳杰嗯嗯！不客气祝工作顺利！记得给老师五星好评谢谢

猪猪侠：回复蒋飞老师 好的，谢谢！

蒋飞老师：回复猪猪侠不客气 加油！

ajgojgpa：回复邹老师 收到红字发票怎样处理呢？红字发票上的税额是我们做进项转出吗？如未进项税额，是直接缴税吗？

邹老师：回复ajgojgpa你好，收到红字发票 借；应付账款 等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 是做进项负数，而不是做 进项税额转出，冲销进项，然后按销项减去进项计算纳税