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企业内部会计控制的重要性
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
注册会计师在审计工作中计划仅依赖手工控制，且此类手工控制依赖系统所生成的信息或报告，需要通过控制测试来验证控制有效性。下列说法中不正确的是（　）。 A、需要对系统环境进行了解与评估 B、需要验证手工控制 C、需要验证应用控制 D、需要了解、验证系统一般性控制
C,仅依赖手工控制表示不依赖应用控制形成的信息，此时不需要验证应用控制。
286楼
2023-04-06 15:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 陈小丫 发表的提问：
工会账全部按照企业会计制度设置的科目，没有按照工会会计制度设置科目，工会经费支付在管理费用核算，收入放在营业外收入核算这种情况，我有必要重新把以前的账重新做吗？不重新做有风险吗？
你好，要按照工会制度做账的哦
287楼
2023-04-09 16:47:46
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陈小丫：回复朴老师 好的，谢谢！
2023-04-09 17:23:31
朴老师：回复陈小丫不用客气的哦，满意请给五星好评，谢谢
2023-04-09 17:40:46
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 南境星辰 发表的提问：
老师，内部控制与控制测试的区别和联系是什么
内部控制，它是一个系统的一个流程，就企业在日常的监管，他需要内部控制去进行监管、监管。那么控制测试就是测试这个内部控制的一个设计和执行是否合理，或者是得到了执行。
288楼
2023-04-09 16:55:37
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X老师
职称：初级会计师,注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 知性的蛋挞 发表的提问：
指出a注册会计师的做法是否恰当？如不恰当简要说明理由 ABC，会计事务所的a，注册会计师负责审计甲公司2018年度财务报表a注册会计师在审计工作底稿中记录的部分摘要内容如下 一，在运用审计抽样时，为降低抽样风险，a注册会计师决定在计算出来的样本规模的基础上均增收10% 2，甲公司2018年度的经营规模于2017年度相比未发生重大变化，因此a注册会计师决定采用与前期审计一致的审计方案 3，针对特别风险，a注册会计师不拟信赖内部控制你，拟仅通过实施实质性分析程序来获取充分适当的审计证据 4，A注册会计师，通过对应收账款相关的内部设置进行了解，不拟信赖，直接实施实质性程序，实施实质性程序后，未发现错报，a注册会计师认为这种情况表明相关内部控制有效运行，于是修正了对内部控制的有效性的评估结果 5，在做存货监盘时，恰逢大雪封路，无法到达存货存放地实施监盘，a注册会计师视为审计范围受限，考虑对审计意见的影响
(1)恰当。 　　(2)不恰当。注册会计师所确定的总体审计方案类型应依据对被审计单位风险评估的结果。 　　(3)不恰当。由于实质性分析程序单独并不足以应对特别风险，注册会计师应当实施细节测试，或者将实质性分析程序与细节测试结合运用。 　　(4)不恰当。如果通过实质性程序并未发现某项认定存在错报，这本身并不能说明与该认定有关的控制是有效运行的。 　　(5)不恰当。如果由于不可预见的情况无法在存货盘点现场实施监盘，注册会计师应当另择日期实施监盘，并对间隔期内发生的交易实施审计程序。
289楼
2023-04-09 17:05:06
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X老师
职称：初级会计师,注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 霸气的超短裙 发表的提问：
指出a注册会计师的做法是否恰当？如不恰当简要说明理由 ABC，会计事务所的a，注册会计师负责审计甲公司2018年度财务报表a注册会计师在审计工作底稿中记录的部分摘要内容如下 一，在运用审计抽样时，为降低抽样风险，a注册会计师决定在计算出来的样本规模的基础上均增收10% 2，甲公司2018年度的经营规模于2017年度相比未发生重大变化，因此a注册会计师决定采用与前期审计一致的审计方案 3，针对特别风险，a注册会计师不拟信赖内部控制你，拟仅通过实施实质性分析程序来获取充分适当的审计证据 4，A注册会计师，通过对应收账款相关的内部设置进行了解，不拟信赖，直接实施实质性程序，实施实质性程序后，未发现错报，a注册会计师认为这种情况表明相关内部控制有效运行，于是修正了对内部控制的有效性的评估结果 5，在做存货监盘时，恰逢大雪封路，无法到达存货存放地实施监盘，a注册会计师视为审计范围受限，考虑对审计意见的影响
(1)恰当。 　　(2)不恰当。注册会计师所确定的总体审计方案类型应依据对被审计单位风险评估的结果。 　　(3)不恰当。由于实质性分析程序单独并不足以应对特别风险，注册会计师应当实施细节测试，或者将实质性分析程序与细节测试结合运用。 　　(4)不恰当。如果通过实质性程序并未发现某项认定存在错报，这本身并不能说明与该认定有关的控制是有效运行的。 　　(5)不恰当。如果由于不可预见的情况无法在存货盘点现场实施监盘，注册会计师应当另择日期实施监盘，并对间隔期内发生的交易实施审计程序。
290楼
2023-04-09 17:11:43
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申老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
在评估重大错报发生的可能性时，除了考虑可能的风险外，还要考虑控制对风险的抵销和遏制作用 对于特别风险，应当了解相关内部控制，但是不应考虑控制对风险的抵销效果。 什么时候考虑控制的抵销效果什么时候不考虑，有点混乱，可以总结下。还有别的地方不应考虑控制的抵销效果的吗
同学您好。 在识别重要账户、列报及相关认定时，不考虑控制的影响。 在判断哪些风险为特别风险时，不应考虑相关控制的抵消效果。 评价控制是否构成重大错报，应考虑补偿性控制。 一般都是看风险重要不重要、恶劣不恶劣，不管控制对他有什么影响作用 看控制缺陷不缺陷，得看看有没有补偿的影响。
291楼
2023-04-09 17:32:59
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柠檬：回复申老师 那为啥在评估重大错报发生的可能性时，除了考虑可能的风险外，还要考虑控制对风险的抵销和遏制作用
2023-04-09 17:59:40
申老师：回复柠檬有的控制可能能控制住风险，这样就不会有重大错报的发生。
2023-04-09 18:17:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
大企业的成本会计要和企业内部什么职位打交道？
大企业的成本会计要跟总经理 财务经理 总账会计 车间主任班组长 行政工资核算 销售统计 仓库主管等打交道
292楼
2023-04-10 15:02:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 无 发表的提问：
房地产企业，小区内道路可行性报告编制费记入什么会计科目
这个是计入开发成本--前期工程费用
293楼
2023-04-10 15:13:02
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 俊逸的发带 发表的提问：
(1)内部控制良好时形成的领料单与内部控制较差时形成的领料单。 要求:分别说明每组证据中哪项较为可靠,简要说明理由。
内部控制良好时形成的领料单肯定更可靠。
294楼
2023-04-10 15:22:33
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 天真的手套 发表的提问：
内部控制的目标有哪些
1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,确保单位经营管理目标的实现。 2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,确保单位各项业务活动的健康运行。 3、堵塞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为,保护单位财产的安全完整。 4、规范单位会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量。 5、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
295楼
2023-04-10 15:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据以上资料,假定其他内容不存在缺陷,请指出a公司内部会计控制在设计与运行
根据以上资料,假定其他内容不存在缺陷,请指出a公司内部会计控制在设计与运行
296楼
2023-04-11 14:57:57
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邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？
2023-04-11 15:26:52
珮希老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 缓慢的楼房 发表的提问：
同一控制下企业合并的会计处理
借：长期股权投资(合并日于享有被合并方相对于最终控制方而言的账面价值的份额) 借：应收股利(享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利) 贷：有关资产、负债(支付的合并对价的账面价值) 贷：股本(发行股票面值总额) 贷：资本公积——资本溢价或股本溢价(倒挤)
297楼
2023-04-11 15:13:25
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售与收款循环内部控制的关键控制点有哪些
http://www.docin.com/p-77179700.html 看看这里对你有帮助
298楼
2023-04-11 15:29:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 温暖的火 发表的提问：
老师金税三期下，小规模企业企业所得税控制在收入的多少内不会被查账
你好，一般在2%左右就是没事的啊
299楼
2023-04-12 15:09:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业的会计账簿为编制财务会计报告提供了重要的依据对吗
对的
300楼
2023-04-12 15:26:59
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