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会计信息披露的基础和归宿
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问：
老师，企业基础信息表里的资产总额和从业人数怎么填列？
2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4
226楼
2023-03-14 16:06:40
全部回复
夏末微凉：回复maize老师 2019年3月才开业的。那第一季度的平均值怎么算？
2023-03-14 16:33:22
maize老师：回复夏末微凉2019年1季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4
2023-03-14 16:57:36
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
企业基础信息表保存不了
你好，嗯嗯提示什么的呢
227楼
2023-03-14 16:14:41
全部回复
安兔子：回复王晶老师 没有反应，点了什么也不出，也不保存，退出来还是没填
2023-03-14 16:35:16
王晶老师：回复安兔子可以正常申报的呢，有没有给税务局打电话问一下是不是系统原因
2023-03-14 17:04:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 海棠 发表的提问：
小规模企业年报，基础信息表里，主要股东和分工下面的股东信息是按什么填的，去哪找
你好，你的章程里面就有的分红的，你看一下你去年12月末账务处理。
228楼
2023-03-14 16:23:59
全部回复
海棠：回复郭老师 这个企业没有账啊，是零申报的
2023-03-14 16:54:26
海棠：回复郭老师 章程也没有，我看去年的20年的年报上是两个人，可以直接按照去年的报吗？
2023-03-14 17:24:15
郭老师：回复海棠那你们的股东有变更吗？没有变更的，和去年一样。
2023-03-14 17:37:08
海棠：回复郭老师 不知道有没有变更啊，我是刚接的账，怎么能知道股东有没有变更
2023-03-14 17:50:13
郭老师：回复海棠问一下股东可以吗？或者是法人？
2023-03-14 18:09:41
郭老师：回复海棠你是新来的，有老职工吗？
2023-03-14 18:23:02
海棠：回复郭老师 还有一个石油科技企业，去年的会计准则我看是一般企业。这个企业也没有业务，没有账。为什么不是小企业会计准则呢，怎么判断
2023-03-14 18:51:02
郭老师：回复海棠你好，因为你做税务备案的时候就选择的企业会计准则，所以你在做汇算清缴的时候就得按照企业会计准则做账。
2023-03-14 19:08:47
海棠：回复郭老师 税务备案的，我怎么能查到
2023-03-14 19:21:45
海棠：回复郭老师 在哪里查
2023-03-14 19:50:07
郭老师：回复海棠电子税务局首页搜企业信息。
2023-03-14 20:19:30
海棠：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 20:48:19
郭老师：回复海棠不用客气，工作愉快。
2023-03-14 21:04:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
什么是财务披露
“披露”直白的说，就是要知会给社会公众。 对一个公司来说，有些事项不应计入会计报表项目中，而实际上对公司的报表又有着比较重大的影响，这就要求公司在会计报表附注中，将这些问题详细的告诉大家。
229楼
2023-03-15 15:51:40
全部回复
不忘初心：回复紫藤老师 是不是只有上市公司才会有披露
2023-03-15 16:21:39
紫藤老师：回复不忘初心只有上市公司才会有披露
2023-03-15 16:38:58
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
请教老师，劳务派遣公司年检审计需要关注和披露哪些内容？
你好！ 各地具体政策有差异，建议找一个当地专门为劳务公司年检审计的服务机构，他们会给与针对性的专业指导。
230楼
2023-03-15 16:15:44
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ CiCi 发表的提问：
老师，请问这个捐赠的，会计基础和计税基础是多少
你好，最多3000×12%=360，这个数，同学
231楼
2023-03-15 16:20:59
全部回复
CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360
2023-03-15 16:46:11
CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？
2023-03-15 17:04:22
海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异
2023-03-15 17:21:31
CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少
2023-03-15 17:37:31
海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。
2023-03-15 17:47:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
年度所得税的问题，在企业基础信息表里的从业人数和资产总额那不会填，该怎么弄
5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下： 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年从业人数＝月平均值×12 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。
232楼
2023-03-16 15:30:18
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Sweet＆ -- 发表的提问：
在填汇算清缴基础信息表，小额贷款公司适用的会计准则或制度是:企业会计准则（银行）吗？
就选企业会计准则，不要选银行类
233楼
2023-03-16 15:55:44
全部回复
Sweet＆ --：回复赵英老师 只有这几个，没法单独选择企业会计准则
2023-03-16 16:09:19
Sweet＆ --：回复赵英老师 这种应该选择哪个合适呢？
2023-03-16 16:32:29
赵英老师：回复Sweet＆ --属于适用金融行业会计准则，这里没有单 话就还是选择银行类吧
2023-03-16 17:02:12
Sweet＆ --：回复赵英老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 17:26:08
Sweet＆ --：回复赵英老师 老师，还有个问题请教下，我们2018年属于歇业状态，也没收到一分钱的利息，成本费用也只有工资了。那未按全责发生制确认收入的那张表是不是不用做调整呢？因为账载金额为零。
2023-03-16 17:40:03
赵英老师：回复Sweet＆ --没有收入话，帐载金额是零呀，费用不为零，费用就是发生的工资。
2023-03-16 17:59:42
Sweet＆ --：回复赵英老师 账载金额我是填的零，我的意思是那税收金额那栏我就不填？那张表就直接零保存就可以了。其他费用我都填了的，
2023-03-16 18:10:10
Sweet＆ --：回复赵英老师 因为去年一年都没收到钱？那税收金额也就不填行吗？
2023-03-16 18:35:05
赵英老师：回复Sweet＆ --没有收入就没有税费产生，就填零
2023-03-16 19:03:22
Sweet＆ --：回复赵英老师 因为我们跟客户有合同，约定按季结息和还款，可是一年了既没有收回本金也没有收到利息。我的意思合同约定按季付利息5万，实际我一分钱都没收到，我需要填未按全责发生制确认收入纳税调整的这张表吗？还是说不管我收没收到这个利息都得调增？
2023-03-16 19:33:00
赵英老师：回复Sweet＆ --以实际业务发生情况为准。
2023-03-16 19:43:21
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
老师，财务年报，那个应付职工薪酬的披露，利润分配表，存货披露表全部要根据报表来填吗？
是的，根据你的报表填列
234楼
2023-03-16 16:20:59
全部回复
橘子汽水：回复Kim 老师，那个代扣代缴的个税期末余额是零，
2023-03-16 17:01:30
橘子汽水：回复Kim 你看我应交税费这样填可以吗。
2023-03-16 17:27:20
Kim：回复橘子汽水可以啊，实际是这个就没问题
2023-03-16 17:45:17
橘子汽水：回复Kim 老师，不是说个税填发生额吗
2023-03-16 18:02:23
橘子汽水：回复Kim 代扣的个税期末余额是零，但是有发生额
2023-03-16 18:31:06
Kim：回复橘子汽水这个表是填余额啊
2023-03-16 18:50:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
年报 存货的披露怎么填
你好 企业应当在附注中披露与存货有关的下列信息： （1）各类存货的期初和期末账面价值。 （2）确定发出存货成本所采用的方法。 （3）存货可变现净值的确定依据，存货跌价准备的计提方法，当期计提的存货跌价准备的金额，当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况。 （4）用于担保的存货账面价值。
235楼
2023-03-19 17:41:40
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青叶 发表的提问：
金融工具发生信用减值以后，他的利息收入和投资收益的计算基础是一样的吗
你好 不是一样的 利息收入是按面值来计算的
236楼
2023-03-19 17:54:29
全部回复
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 正直的河马 发表的提问：
企业基础信息在哪里查找呢？
你好，是要在电子税务局查基础信息吗？
237楼
2023-03-19 18:16:17
全部回复
小钰老师：回复正直的河马电子税务局-我的信息-基础信息
2023-03-19 18:34:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 抱猫吃鱼 发表的提问：
金蝶kis商贸版基础信息导入模板显示错误 我咋导入另个账套的仓库和商品信息模块
看一下，导入的格式不一样吧。
238楼
2023-03-19 18:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 否极泰来 发表的提问：
发票管理大师APP不会信息泄露吗
你好，发票管理大师APP一般不会信息泄露
239楼
2023-03-20 16:04:18
全部回复
否极泰来：回复紫藤老师 是国家的吗
2023-03-20 16:29:29
否极泰来：回复紫藤老师 哪里能下载
2023-03-20 16:47:41
紫藤老师：回复否极泰来APP的，一般是在手机小程序的
2023-03-20 17:04:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Only 发表的提问：
请问老师。，汇算清缴里的企业信息基础信息表，企业内部部门信息填什么？
董事会，财务部，生产部
240楼
2023-03-20 16:31:47
全部回复
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