夏楠：回复郭老师 是的，预支应得的提成

郭老师：回复夏楠借其他应收款贷银行存款。

夏楠：回复郭老师 那等到年底分提成时，会计分录怎么把这笔账做回来？

郭老师：回复夏楠借销售费用工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬，工资贷其他应收款。

夏楠：回复郭老师 好的，谢谢哈

郭老师：回复夏楠不用客气，工作愉快。

周玉婷：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复周玉婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

毛毛菇凉：回复靖曦老师 进材料呢？还有生产车间计件工资怎么做？

毛毛菇凉：回复靖曦老师 做内账的话，对方进货没有增值税发票给我，只有发货单给我可以入账吗？

靖曦老师：回复毛毛菇凉您好，给你举例看一下，材料采购账务1：借：预付账款-A单位 6000000 贷：银行存款 6000000 2：借：材料采购 甲材料 500000 材料采购 乙材料 540000 应交税金-应交增值税-进销税额 176800 贷：应付票据 1216800 3：借：材料采购 甲材料 321600 应交税金-应交增值税-进销税额 54400 贷：应付账款-C单位 374400 现金 1600 4：借：材料采购 甲材料 6007000 应交税金-应交增值税-进销税额 102000 贷：预付账款-A单位 6000000 应付账款-A单位 102000 银行存款 7000 （注：实际操作中，同一单位往来款可在一个明细内核算，例 ：预付账款里有A单位，就不必再在应付账款中设置A单位明细账，直接在预付账款A单位明细账里登记相反方向即可） 5：借：材料采购-甲材料 31470.59 乙材料 33988.24 两材料 18541.17 贷：银行存款 84000 （计算方法按数量乘单价得出共同负担运费的材料 款（不含税），再用材料款所占比例分配全部运费，注意前面有1600元已经直接计入了丙材料，最后算出各材料应分摊的运费，丙材料要减去已经分摊的运费） 6：借：应付票据 12168 贷：银行存款 12168 7：借：应付账款-C单位 374400 贷：银行存款 374400 8：借：原材料 甲材料 乙材料 丙材料 贷：材料采购 甲材料 乙材料 丙材料

毛毛菇凉：回复靖曦老师 用材料采购和原材料科目的区别是什么嘛？

靖曦老师：回复毛毛菇凉企业材料核算采用计划成本就要用“材料采购”科目来核算，如果不是用计划成本法，不用此科目，直接记入“原材料”科目就行。 　　收到发票等结算单据，但材料还没有收到并验收入库，这种情况先记入“在途物资”。收到验收入库的单据后再转入“原材料”科目即可。 　　原材料一般指验收入库的材料，材料采购一般指在途或尚未验收入库的材料。 “材料采购”是企业按计划成本核算使用的科目。“原材料”科目是按实际成本核算使用的科目。 　　企业材料核算采用计划成本就要用“材料采购”科目来核算，只要在计划成本下，不管材料是否入库，都先记入材料采购。然后结转采购成本。如果不是用计划成本法，不用此科目，直接记入“原材料”科目就行。收到发票等结算单据，但材料还没有收到并验收入库，这种情况先记入“在途物资”。收到验收入库的单据后再转入“原材料”科目即可。

毛毛菇凉：回复靖曦老师 在途物资转原材料的分录麻烦教我写一下，想想

毛毛菇凉：回复靖曦老师 谢谢

靖曦老师：回复毛毛菇凉实际成本法下：购买材料材料尚未入库的： 　　借：在途物资 　　应交税费--应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　收到时 　　借：原材料 　　贷：在途物资

毛毛菇凉：回复靖曦老师 做内账的话，对方进货没有增值税发票给我，只有发货单给我可以入账吗？

靖曦老师：回复毛毛菇凉内账是自己公司内部要求做账，领导同意就可以入账，不涉及发票不发票

毛毛菇凉：回复靖曦老师 如果外账内张一套账的话行不行呢？

毛毛菇凉：回复靖曦老师 做外账的话，对方进货没有增值税发票给我，只有发货单给我可以入账吗？

靖曦老师：回复毛毛菇凉您好，不可以，可以记账，但是没法税前抵扣， 内外账不可以一套账

张乐老师：回复矜鶴.业务28：借：银行存款 55370 贷：主营业务收入 49000 应交税费——销项税 6370

张乐老师：回复矜鶴.业务32： 借：原材料 121801.8 （120000%2B1801.8） 应交税费——进项税额 15762.16 （162.16%2B15600） 贷：银行存款 137563.96

王瑞老师：回复十一2.管理费用-电费3200 劳务成本车站3800 车队 2400 修理车间1600 应交税费应交增值税进项税1430贷:银行存款12430 3.借劳务成本 车队 140600 车站15000 修理12000 管理费用工资20000贷应付职工薪酬187600

王瑞老师：回复十一4.劳务成本 车队燃料350000 管理费用 交通费6000 贷:原材料燃料356000 5.劳务成本 车队外胎26000 管理费用 交通费400 贷:原材料燃料26400 6.管理费用折旧15600 劳务成本折旧车队130000车站5000 修理6000 贷累计折旧150000 此问数据有误 7.借劳务成本修理车间16000 贷:库存商品-备品备件 16000

王瑞老师：回复十一8.借劳务成本-税费车队51000 贷银行存款51000 9.劳务成本差旅费2800 贷银行存款2800

王瑞老师：回复十一更正9.劳务成本差旅费1800 管理费用差旅费1000贷银行存款2800 10.借营业成本间接费及辅助的分摊 北线车队 20240 南线车队 30360贷:劳务成本-修理车间1600 工资15000 -修理车间工资12000 -修理折旧6000 -修理备件 16000

春华秋实：回复答疑苏老师 老师，我这是以售价方式记账，怎么提现库存商品的减少

春华秋实：回复答疑苏老师 我是一同一个品项一堆入库的，销售怎么能找到成本和商品进销差价呢

答疑苏老师：回复春华秋实你好 你结转销售的成本 就提现库存商品减少了 借 主营业务成本 贷 库存商品

春华秋实：回复答疑苏老师 我知道那个意思，但我不知道从哪里入手能找到这批销售的成本

答疑苏老师：回复春华秋实你好 你们账上没有吗？

春华秋实：回复答疑苏老师 账上我只做了已售价金额入库，与购买款差额计入了商品进销差价

春华秋实：回复答疑苏老师 因为入库是一批货，但卖的不一定是入库的那一批货

答疑苏老师：回复春华秋实你好 可以用加权平均法计算

春华秋实：回复答疑苏老师 都忘了怎么算了

答疑苏老师：回复春华秋实你好 就是算个平均价 来结转成本

春华秋实：回复答疑苏老师 结转成本之后就算完事了吗

答疑苏老师：回复春华秋实你好 是的 结转成本之后就完事了

春华秋实：回复答疑苏老师 好的，谢谢

答疑苏老师：回复春华秋实不客气 祝工作顺利

依旖老师：回复丽莉如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！

独特的蜡烛：回复梓苏老师 图片上所有的这些

梓苏老师：回复独特的蜡烛学员你好，平台旨在解决学员在学习和实务当中遇到的具体问题，而不是单纯地提供答案。对于整个知识或整个题目都不知道的问题，希望学员能找到相关课程或书本，先学习好相关知识，再做相关试题，且尽量做有答案和解析的试题，在做题或学习的过程中有具体问题不懂的再来提问，这样对您的学习和掌握知识才是最有效果的。期待您学习后再次提问具体疑问！

独特的蜡烛：回复梓苏老师 这个是题库的题，老师没给标准答案，我想看一下标准答案，过两天要考试

梓苏老师：回复独特的蜡烛你好，这个老师这边也没有标准答案，你可以先做下，不会的老师再给你解答

独特的蜡烛：回复梓苏老师 我就是不会才得看标准答案背题啊，一会对话十次都关闭了，还浪费我一次提问

梓苏老师：回复独特的蜡烛你是哪个知识点不会啊

梓苏老师：回复独特的蜡烛

暖暖老师：回复整齐的航空1借固定资产70000 原材料15000 贷实收资本85000

暖暖老师：回复整齐的航空2.借银行存款200000 贷短期借款200000

暖暖老师：回复整齐的航空3.借财务费用1000 贷应付利息1000

暖暖老师：回复整齐的航空4.借销售费用1200 贷银行存款1200

暖暖老师：回复整齐的航空5.借应交税费_应交消费税6500 贷银行存款6500

暖暖老师：回复整齐的航空6借银行存款60000 贷应收账款60000

暖暖老师：回复整齐的航空7.借预付账款120000 贷银行存款120000

暖暖老师：回复整齐的航空8.借原材料200000 应交税费应交增值税进项34000 贷应付账款234000

暖暖老师：回复整齐的航空9借生产成本68000 制造费用10000 管理费用8000 贷原材料86000

暖暖老师：回复整齐的航空10借应收账款56500 贷主营业务收入50000 应交税费应交增值税销项税6500

暖暖老师：回复整齐的航空11.借税金及附加2500 贷应交税费应交消费税2500

暖暖老师：回复整齐的航空15.借主营业务成本40000 贷库存商品40000

暖暖老师：回复整齐的航空13借预收账款36000*1.13=40680 贷主营业务收入36000 应交税费应交增值税销项税4680

暖暖老师：回复整齐的航空14.借生产成本-A产品112000 -B产品80000 制造费用28000 管理费用40000 贷应付职工薪酬260000

暖暖老师：回复整齐的航空15A产品分配100000*350/800=43750 B产品分配100000*450/800=56250

暖暖老师：回复整齐的航空.借生产成本-A产品43750 -B产品56250 贷制造费用100000

暖暖老师：回复整齐的航空第七个题目 1.借无形资产340000 贷实收资本300000 资本公积资本溢价40000

暖暖老师：回复整齐的航空2.借银行存款300000 贷短期借款300000

暖暖老师：回复整齐的航空3借在建工程103200 应交税费应交增值税进项13221 贷银行存款116421

暖暖老师：回复整齐的航空5借在建工程3000 贷原材料2000 库存现金1000

暖暖老师：回复整齐的航空6.借固定资产106200 贷在建工程106200

暖暖老师：回复整齐的航空7.借营业外支出30000 贷银行存款30000

暖暖老师：回复整齐的航空8借生产成本29000 制造费用34500 管理费用81000 贷应付职工薪酬144500