琦乐融融：回复邹老师 是2016年度的业务在2017年度做会计分录，2016年度的所得税汇算清缴报告也做了纳税调增调整。

邹老师：回复琦乐融融你好，你在汇算清缴附表的收入——营业外收入调整增加就是了

琦乐融融：回复邹老师 汇算清缴已经调整了，现在账上还没调整，现在是问做什么会计分录？

邹老师：回复琦乐融融借；长期应付款 贷；营业外收入 账上就是这样处理的

琦乐融融：回复邹老师 不计入以前年度损益调整吗？

邹老师：回复琦乐融融以前年度的损益需要通过以前年度损益调整 借；长期应付款 贷； 借；以前年度损益调整

琦乐融融：回复邹老师 直接 借：长期应付款 贷； 借；以前年度损益调整，还需要体现主营业务收入科目吗？就是借：长期应付款 贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：以前年度损益调整

邹老师：回复琦乐融融你好，不需要的，直接结转到以前年度损益调整 借；长期应付款 贷； 借；以前年度损益调整

野狼：回复邹老师 一般情况下，是怎么样的？

邹老师：回复野狼你好，需要看你当地税局的要求了 一般是需要出具所得税汇算清缴鉴证报告的

李梦红：回复暖暖老师 老师我已经查到了

暖暖老师：回复李梦红问题解决了就好了

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44