kbig：回复王超老师 哦哦好的，谢谢老师

王超老师：回复kbig不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

价值观：回复王晶老师 老师，如果报销完了，那广告费支出，全部可以扣除还是必须遵守小于等于年收入的千分五?

王晶老师：回复价值观当年度的还遵守年收入千分之五的扣除标准的

价值观：回复王晶老师 老师，填写纳税调整项目明细表，二扣除类（四）广告费和业务宣传费支出，后面有显示（填写A105060）即广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表。如果广告费不跨年，需要填写的是哪些?

王晶老师：回复价值观如果不跨年，存在广宣费也要选择填写调整表

价值观：回复王晶老师 你说的调整表是纳税调整项目明细表还是?

王晶老师：回复价值观是纳税调整明细表

价值观：回复王晶老师 那纳税调整明细表第四那行有提示填写A105060，不就是不跨年也得写

王晶老师：回复价值观如果存在广宣费当年度也是要填写的，填写之后系统数据会自动保存到主表里面

陌上花开～Miss黄：回复邹老师 我们本来就是高薪企业了，那有哪些要求呢

邹老师：回复陌上花开～Miss黄你好，是指高新技术企业的条件还是其他？

陌上花开～Miss黄：回复邹老师 我们有高薪政府补贴款，还有双软证书，现在想建立研发费用辅助账，对于立项报告决议书研发人员的要求不是很清楚，所以老师你这边能详细解答吗

邹老师：回复陌上花开～Miss黄你好，研发人员中相关学历比例要求符合高新技术企业条件就可以的

陌上花开～Miss黄：回复邹老师 不是，就是说对于研发费用税期加计扣除的研发人员的要求是什么

邹老师：回复陌上花开～Miss黄你好，这个只有学历比例要求，没有其他的要求 啊

陌上花开～Miss黄：回复邹老师 比例要求怎样的呢，比例的要求是不是申请高薪企业的时候的要求，还是说建立研发费用辅助账的时候也有学历比例要求，能发一下具体的比例要求给我吗

邹老师：回复陌上花开～Miss黄你好，是高新技术企业有要求，建账并没有要求的 科技人员占企业当年职工总数的30%以上（注：应具有大专以上学历），其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；

陌上花开～Miss黄：回复邹老师 谢谢您，邹老师。那今年的企业所得税双软或是高薪企业优惠备案要出审计报告吗，还是说只要出汇算清缴财务报告就好了呢

邹老师：回复陌上花开～Miss黄你好，是否需要审计报告就需要看你当地税局对这方面的管理的

鱼的泪：回复袁老师 老师：企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？ 2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 （1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？  （2） 2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？

袁老师：回复鱼的泪借：以前年度损益调整贷：应交税费；2、是的，需要调整报表即可，调表不调账的

会计学堂辅导老师：回复方老师 就是审计出的利润表上“管理费用”“财务费用”“所得税费用”金额有变动，导致利润变动，我要不要调呢？

方老师：回复会计学堂辅导老师费用都变了呀，那是什么原因引起的，财务核算账务错误吗，如果是需要调账。

燕：回复邹老师 远程教育的

邹老师：回复燕你好，那你第一学历是什么时候毕业的？

燕：回复邹老师 老师好！1998年

邹老师：回复燕你好，那取得大专学历当年就可以报名中级的

燕：回复邹老师 老师 不是取得大专学历满5年才能报考中级

燕：回复邹老师 吗？

邹老师：回复燕你好，全日制学历是这样计算 非全日制工作年限是可以前后累计计算的

燕：回复邹老师 老师 您确定像我这样情况中级考完审核能通过吗

邹老师：回复燕你好，是的，非全日制的工作年限是可以前后累计计算的

燕：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

笨笨丫头1223：回复邹老师 是的有需要调整部分，还有汇算清缴时超出的招待费还需要调账吗

邹老师：回复笨笨丫头1223你好，有调整部分就需要做调账的 汇算清缴时超出的招待费不需要调账的