仙吕不讲理：回复陈诗晗老师 那我就是收到对方单位打进来的钱，借：银行存款 贷：其他应收 然后支付关税，借：其他应付 贷：银行存款，对吗

陈诗晗老师：回复仙吕不讲理是的。同学。处理 是对的

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了

樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？

邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000

kj_Am0m3ZnnqDhh：回复种老师 如果另外一家公司拿到这张单据作为自有财产，应该要出示与该公司的购买协议是吗？

种老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh是的，这个肯定是需要的

.：回复小云老师 我的理解是前面括号里的数直接*7%

.：回复小云老师 为什么还要+1

小云老师：回复.直接乘就是税额而不是含税金额了啊

.：回复小云老师 （20+10+13）*7%+（20+10+13）*13%= 是这个意思么？

小云老师：回复.是的，就是这样。

.：回复小云老师 谢谢

.：回复小云老师 那这样怎么不是（120+10+13）*(7%+13%)=呢？

小云老师：回复.这个是数学问题，我也不知道怎么说你才明白，不能直接这样算

高兴的酸奶：回复吴少琴老师 那增值税要怎么抵税呢？

吴少琴老师：回复高兴的酸奶海关专用缴款书不需要认证的，只需要在软件上采集就好了，具体的采集、申报抵扣办法如下： 1、增值税一般纳税人进口货物，应凭取得的海关进口增值税专用缴款书依票面列明的增值税额申报抵扣。并应当在开具之日起180天后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额。 2、海关完税凭证不需要认证，应使用通用税务采集软件进行采集（该软件由主管税务机关免费提供给纳税人使用）。采集完毕后，从软件内打印出《海关完税凭证抵扣清单》，并导出电子数据至软盘。 在进行增值税纳税申报时，纳税人除报送《海关完税凭证抵扣清单》纸质资料外，还需同时报送载有《海关完税凭证抵扣清单》电子数据的软盘（或其它存储介质），随同纳税申报表一起报送给税务机关。 根据现行政策规定，增值税一般纳税人（以下简称纳税人）真实进口货物，从海关取得海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书），可以按照规定抵扣增值税税款。海关缴款书实行“先比对后抵扣”管理办法，对稽核比对结果相符的，纳税人方可申报抵扣。

清爽的胡萝卜：回复陈诗晗老师 供应商还要开发票过来的吗？有海关缴费书增值税了。

陈诗晗老师：回复清爽的胡萝卜通常开不了，有海关这边的文书就可以了的

清爽的胡萝卜：回复陈诗晗老师 做库存商品成本是不是先用EXL表做好用进货价十关税，再录入库存商品科目。金碟软件有这种功能吗？

陈诗晗老师：回复清爽的胡萝卜这个金蝶是不是有这个功能？要看你用的是哪个版本，具体的你要问一下那个金蝶软件。

思伦：回复陈诗晗老师 14900都是收入吗 不用扣除运费保险吗 14900是到岸价，不用算出来离岸价码

陈诗晗老师：回复思伦这些运输保险 是属于你的成本 费用，你收入是按全额确认的

思伦：回复陈诗晗老师 什么样的到岸价里包括的运输保险费需要减过去

陈诗晗老师：回复思伦你在计算关税的计税依据，和进口相关消费税增值税时才考虑这个金额的。 你在确认收入时不扣除的

思伦：回复陈诗晗老师 我们这是出口，不是进口

陈诗晗老师：回复思伦不管你是出口还是进口都是一样的。你按总金额确认收入

思伦：回复陈诗晗老师 老师，不好意思，麻烦你了 出口货物的进项发票上的税额，怎么入账，可以抵主营成本吗，会计分录咋写

陈诗晗老师：回复思伦出口货物，进项发票， 借 主营业务成本 应交税费 增值税 进项 贷 银行存款 如果不抵扣，后面进转出处理

思伦：回复陈诗晗老师 不抵扣，转出的话会计分录咋写 进项税都申报退税了

陈诗晗老师：回复思伦借 主营业务成本 贷 应交税费 进转出

思伦：回复陈诗晗老师 够货时，能不能直接，借主营业务成本 贷银行存款

陈诗晗老师：回复思伦原则上是不建议这样处理的

思伦：回复陈诗晗老师 老师，你看一下，能否解析一下，谢谢你了。 到岸价14900美金，包含境外运费保险416美金，银行收款14900美金，收入按14900算，还是变成离岸价按14900－416算，如果按14900算的话，影响以后退税吗

思伦：回复陈诗晗老师 老师 你看看

陈诗晗老师：回复思伦你这里总的是有这么多项目。 你总的确认收入的金额 为你要收回的部分 14900 然后你在销售环节相关的费用比如 运费等这些是计相关的营业成本。 不影响的

思伦：回复陈诗晗老师 老师你好 应该是2850美金，银行结汇出来只有2833美金，扣了17美金，怎么入账

陈诗晗老师：回复思伦这个17你折算为人民币计算相关财务费用处理的

思伦：回复陈诗晗老师 手续费是吧

陈诗晗老师：回复思伦是的，按手续 费，结汇手续费处理的

思伦：回复陈诗晗老师 老师，收入的凭证附件用哪个，报关单吗

陈诗晗老师：回复思伦收入用报关单，相关合同。

学堂用户小黄：回复易 老师 /1-9%是什么东西

易 老师：回复学堂用户小黄这个题目的关税税率是多少呀？