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合同核销海关关税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 愉快的美女 发表的提问：
你好，请问从也门寄21.4公斤的包裹到中国，需要给海关交多少税？
你好，需要看你寄的东西是什么？
121楼
2023-02-01 17:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丫丫ll 发表的提问：
海关账被查的是些什么内容？
进出口申报，进出口关税和其他税费的缴纳，进出口证件的效验。
122楼
2023-02-05 18:31:28
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 紧张的小馒头 发表的提问：
退税备案资料除采购合同，装箱单，运输单据外，有一个海关的放行单，出库单。我的问题是:现在都是单一窗口一体化报关了，备案的放行单系统里面都可直接打印了，还一定要盖报关行的印章吗？另外，工厂的出库单还需要吗？很多工厂没有出库单的。
同学你好 这个要盖章的
123楼
2023-02-05 18:45:27
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到海关税票要怎么做分录
各位：  我司收到一张海关进口关税专用缴款书和一张海关进口增值税专用缴款书。请问分别怎么写分录呢？我公司是一般贸易公司。收到海关进口关税和海关进口增值税税两张专用缴款书。然后我们只付了两张单的税款。请问要怎么做分录啊。另外增值税可以抵扣吗。关税可以抵扣吗。 谢谢
124楼
2023-02-05 19:07:43
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李老师2：回复jossonli我也想知道，坐等答案
2023-02-05 19:34:23
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ feeling 发表的提问：
你好 老师 现在海关要求 报关单 生产销售单位必须填工厂 那影响退税吗？
不影响，只是一个工厂备案
125楼
2023-02-05 19:29:59
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feeling：回复靖曦老师 为啥我们税务局说影响啊 说如果这样写 我们就退不了税 工厂退
2023-02-05 19:45:41
靖曦老师：回复feeling那你需要具体了解一下，我记得当时只是备案一下
2023-02-05 20:06:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 清脆的草莓 发表的提问：
海关缴款书审核一个多月了还没通过怎么回事呢？继续等吗？
你好，只能继续等待这个问题
126楼
2023-02-06 17:11:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下，进料加工海关核销残次品 397KG ，物流公司代扣代缴的增值税和关税的会计分录怎么做？ 借：原材料(进口关税税金） 应交税金-进项税 （进口增值税税额） 贷：应付账款 （物流公司）
你好，你的会计分录是正确的
127楼
2023-02-06 17:25:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
老师，会计学堂有没有关于进口海关增值税比对，稽核的课程讲解？
你好，你可以看下进出口的课课程，这个好像没有
128楼
2023-02-06 17:31:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 南楠 发表的提问：
老师把合同号改成和报关单号一样的可以吗
你好，问题已经回复了
129楼
2023-02-06 17:38:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 茶新雨 发表的提问：
老师，麻烦帮我看看我这个怎么做分录，我系统汇率是按7.0879，海关汇率是按6.8827，第一张是海关缴款书，第二个是报关单，第三个是机器合同，机器价款没付，就按合同上的价格（美金），但是报关单上的价格根机器合同价格不一样，我现在不知道怎么做分录
您好，您是因为什么发生的差异，还有你能有没有发票，发票金额是多少
130楼
2023-02-07 16:44:59
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茶新雨：回复文老师 没有发票，差异是帮我们报关的他们是CIF报关，加了千分之二运保费
2023-02-07 17:33:54
文老师：回复茶新雨哦，那运保费是另外有发票给您的吧
2023-02-07 18:01:31
茶新雨：回复文老师 没有发票，运保费没有收钱，只是报关的时候机器价格贵了一点，但是付款还是按原合同付款，我也不是很清楚这种，没接触过，对方给我说按我们合同价款付，
2023-02-07 18:15:12
文老师：回复茶新雨那您就按合同价款做
2023-02-07 18:44:55
茶新雨：回复文老师 麻烦老师能帮我写一下具体的分录吗，谢谢
2023-02-07 19:07:05
文老师：回复茶新雨您这机器是买回销售的，还是作为固定资产的
2023-02-07 19:21:24
茶新雨：回复文老师 做固定资产
2023-02-07 19:44:49
文老师：回复茶新雨借固定资产（合同的金额*汇率+关税，可以是您实际付款的金额+关税）应交税费-应交增值税（进项税额）贷应付帐款-国外供应商银行存款（税款）
2023-02-07 20:12:40
茶新雨：回复文老师 不是按照海关完税价格的入账吗，有人说固定资产价值按照海关完税价格入账，但是海关完税价格比实际汇率要低很多，所以我做的汇兑损益的差额就特别大，总感觉不对，
2023-02-07 20:30:53
文老师：回复茶新雨按您实际的付款的价格
2023-02-07 20:42:56
茶新雨：回复文老师 谢谢老师
2023-02-07 21:01:48
文老师：回复茶新雨不客气，这是我们的职责所在
2023-02-07 21:14:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下，进料加工海关核销残次品 397KG ，物流公司代扣代缴的增值税和关税的会计分录怎么做？ 借：原材料(进口关税税金） 应交税金-进项税 （进口增值税税额） 贷：应付账款 （物流公司）
你好！ 对的。
131楼
2023-02-07 17:13:51
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小高：回复蒋飞老师 我网上百度了一下，有的是借：主营业务成本 （关税） 应交税金-进项税（进口增值税） 贷： 应付账款 （物流公司） 这样做可以吗？
2023-02-07 17:49:46
蒋飞老师：回复小高你好， 也可以直接记入主营业务成本
2023-02-07 18:03:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
支付海关税费怎么做分录
你好，如果是进口货物，除增值税以外需要计入购进货物的成本
132楼
2023-02-07 17:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
报关单合同里面的装运日期怎么写？
一般是根据你们实际预计的装运日期来填写。
133楼
2023-02-08 16:46:39
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阿澈：回复文老师 那装运日期一般是不是在报关单上面的申报日期之前的呢？
2023-02-08 17:25:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
我有今年5月进口的13%税率农产品海关税票一张，7月农产品税率由13%变更为11%，8月做了农产品核定扣除备案，10月抵扣此张海关税票时的会计分录如何写
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
134楼
2023-02-08 16:52:25
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北斗星的爱：回复邹老师 是： （1）借：库存商品 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款 （2）销售后： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 这样吗
2023-02-08 17:18:02
北斗星的爱：回复邹老师 那不允许抵扣的13%税率月11%税率的差额2%，应记到哪里呢？待抵扣进项税额吗？
2023-02-08 17:45:33
邹老师：回复北斗星的爱你好，计入库存商品的成本
2023-02-08 18:08:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 丽影 发表的提问：
海关这里收哪几个税?
你好，海关收取的税款会涉及：增值税，消费税，关税
135楼
2023-02-08 16:59:22
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