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购入免税农产品的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 太阳 发表的提问：
购进免税农产品管理不善，序列按多少？税额怎么计算转出？税率怎么计算？
你好！ 比如农产品成本为100
136楼
2023-02-08 17:01:31
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蒋飞老师：回复太阳进项税额转出=100/（1-9%）×9%=9.89
2023-02-08 17:13:56
太阳：回复蒋飞老师 开了一张增值税发票，运输发票10万x10% 100/（1-9%）*9% +10*10%
2023-02-08 17:24:43
蒋飞老师：回复太阳你好！ 对的。
2023-02-08 17:50:17
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ~云之南~ 发表的提问：
一般纳税人收购和销售初级农产品是否免税？！免税的话要不要到税局做收购销售初级农产品减免税备案？！
这个你要咨询你们税局，应该是要的，有的地方不需要留查资料备案！
137楼
2023-02-08 17:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梅馨 发表的提问：
我们是农产品种植企业，生产的农产品销售时的包装应怎么账务处理，购买时怎么处理
借：低值易耗品贷：银行存款，领用借：销售费用贷：低值易耗品
138楼
2023-02-09 16:52:13
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梅馨：回复袁老师 那如果我销售时算销售了呢
2023-02-09 17:09:00
袁老师：回复梅馨计入生产成本
2023-02-09 17:22:53
梅馨：回复袁老师 怎么处理啊？我指的是包装也当商品出售了，算钱了
2023-02-09 17:37:26
袁老师：回复梅馨借：其他业务成本贷：低值易耗品
2023-02-09 17:59:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 蒲地蓝 发表的提问：
农产品收购发票是怎么使用的？税率是多少？我们是小规模，免税农产品和不免税的产品加起来连续的12个月不能常多少万？也包括农产品收购发票吗？
你好，由购买方向销售方开具，按13%计算抵扣 不超过80万 包括
139楼
2023-02-09 17:13:40
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 个性的人生 发表的提问：
农业免税小规模纳税人直接免征农产品增值税要交纳所得税吗，农产品收入是免所得税的
你好，你需要去税务进行备案后才能进行享受的
140楼
2023-02-09 17:29:59
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个性的人生：回复阳老师 已备案，但有个问题，全额做营业收入就全免所得税，如果做补贴收入就要交所得税啊，原来是一般纳税人增值税0税率的，申报免税额是0，全额做收入，现在转回小规模报表出现一个百分之3的免税额，怎么处理
2023-02-09 17:45:21
阳老师：回复个性的人生你好，小规模是一个季度进行申报一次，你要去税务进行修改才行
2023-02-09 18:05:37
个性的人生：回复阳老师 不是申报时间问题，是涉及到所得税处理问题，就是做营业收入或做营业外收入的问题
2023-02-09 18:35:28
阳老师：回复个性的人生你好，你是免所得税的话做营业收入是不交税的，营业外收入是要交税的
2023-02-09 18:46:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 米 发表的提问：
小规模纳税人从农户处购进免税农产品1万元，是0税率的，可以抵扣增值税吗？
你好，小规模纳税人不存在进项抵扣问题。因此不能抵扣。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
141楼
2023-02-12 18:21:49
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米：回复徐阿富老师 如果可以抵扣，那么材料的入库价值是不是就需要剔除税款那一部分，按照9000元计算。这样，单价也就降低了？
2023-02-12 18:35:25
米：回复徐阿富老师 从农户处取得的代开普票也不可以吗？
2023-02-12 18:49:11
徐阿富老师：回复米你好，小规模不存在抵扣问题的。
2023-02-12 19:10:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，我公司在销售免税农产品时候如何做账务处理，进货的时候进项税是不是直接进入购货成本；销售的时候不做销项税还是计提销项税后做减免税转入营业外收入？
你们单位免税的销售，出去借银行存款贷，主营业务收入就可以。
142楼
2023-02-12 18:43:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
老师，购入免税农产品取得的进项税额可以抵扣吗
是的，是可以抵扣进项税额的
143楼
2023-02-12 19:08:59
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 自由的电话 发表的提问：
开具农产品收购发票购进免税农产品，加工生产后出口，可以退税吗。？
你好，不能申请退税。因为你购进环节是免税的，产品销售后购进的过程中无税可退的。
144楼
2023-02-13 16:26:19
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
别的会计怎么说自产农产品是10%，外购的就是16% 呢到底哪个对
农产品增值税税率10%；若农业生产者销售自产农产品，则依法免税。
145楼
2023-02-13 16:44:07
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会计学堂辅导老师：回复岳老师 老师，我想知道我们的购进方如果是自产自销的他们是免税的，那我们开出去的10%的税率的税额岂不是自己承担吗
2023-02-13 17:08:40
岳老师：回复会计学堂辅导老师市场决定定价。如果您执意要求对方开具专用发票，对方可以开具，但是需要放弃免税待遇。那么对方就会加价。
2023-02-13 17:28:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
农产品因管理不善损坏的进项税额这个怎么处理？月末进行盘点时发现，因管理不善导致上月购进的免税农产品（已抵扣进项税额）霉烂变质，账面成本为0.9万元。
一、借：管理费用 9810 贷：库存商品 9000 贷：应匀税费——应交增值税（进项税额转出） 810
146楼
2023-02-13 17:06:07
全部回复
A A会计学堂张老师：回复江老师 免税农产品用不用0.9÷(1-9%)×9%
2023-02-13 17:30:11
江老师：回复A A会计学堂张老师不用，因管理不善造成的损失，属于增值税管理条件中规定的非正常损失。计算进项税额转出时就是账面成本*9%
2023-02-13 17:50:39
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 疯狂的月光 发表的提问：
财税2019第39号文中关于免税农产品生产13％的产品，进项税额按照10％计算抵扣，加计扣除的1％如何进行账务处理
借：原材料-农产品，应交税费-进项税额，贷：银行存款
147楼
2023-02-13 17:20:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
农产品是免税产品，为什么又说农产品收购可以抵进项呢
您好 是销售方免税 购买方可以抵扣进项
148楼
2023-02-14 17:13:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我们现在自产自销农产品，农产品现在是免税的，我想问一下，我取得的收入是不是不用计提了，直接全部计入收入就好了
所得税也是免的就不用计提了
149楼
2023-02-14 17:26:02
全部回复
青春侠：回复朴老师 那我报税的时候把免税收入也填入报表吗
2023-02-14 17:46:53
朴老师：回复青春侠填写免税的就可以了
2023-02-14 18:16:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
自产自销的农产品销售是免税的，财务帐务处理里需价税分开做吗？
你好，免税农产品不需要做价税分离的
150楼
2023-02-14 17:46:00
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