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托收承付结算方式会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ bdl 发表的提问：
老师您好，融资租赁买了20辆工程车，承租方委托融资公司买车后融资租赁，融资公司委托工程车供应商收承租方首付款30％，款融资公司付70％工程车供应商，工程车供应商直接把购车发票开给承租方，怎么进行会计处理，如何做分录
你好 请参考： 企业所得税法实施条例第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： ……… (三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； 1、付款总额=现在将来要付的总额 2、假设增值税率13%，将付款总额价税分离：固定资产原值A 增值税为 B 分录参考 借 固定资产 A 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） B 贷 银行存款 （首付金额） 长期应付款 以后各期要付的 折旧 按正常的固定资产折旧 每项收到融资公司开来的发票，根据票上的税额： 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 借 长期应付款 贷 银行存款 （票上的金额在固定资产初始化的时候，已经列支了，这里就不管他了）
181楼
2023-03-01 15:49:03
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bdl：回复老江老师 老师您好，每月付给融资租赁公司的贷款及利息，是只有利息需要融资租赁公司开发票吗
2023-03-01 16:26:38
bdl：回复老江老师 工程车销售公司已经将工程车的购置发票开给我公司了
2023-03-01 16:38:45
老江老师：回复bdl哦 那月度只需要处理利息的发票就行了
2023-03-01 16:58:25
bdl：回复老江老师 谢谢老师
2023-03-01 17:15:46
bdl：回复老江老师 我以前接触过的融资租赁，是融资租赁公司购入资产然后融资租赁给我公司，发票是直接开给融资租赁公司的，这种情况是第一次见，老师这种也是合法的吗
2023-03-01 17:26:36
老江老师：回复bdl当然是合法的！ 理论上，工厂开给融资公司，公司再开给我们 他少了一个环节而矣
2023-03-01 17:42:18
bdl：回复老江老师 好的老师，谢谢老师
2023-03-01 18:11:40
老江老师：回复bdl不客气 请及时评价，谢谢
2023-03-01 18:39:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ @ 发表的提问：
收承兑，付承兑以及贴息的会计分录
借应收票据，贷应收账款。借应付票据。贷。应付账款。 借银行存款，财务费用贷应收票据。
182楼
2023-03-01 16:14:30
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@：回复玲老师 明白了，谢谢
2023-03-01 16:43:12
玲老师：回复@不客气，祝您学习愉快。
2023-03-01 17:00:01
@：回复玲老师 购计人成本和计入原材料的区别
2023-03-01 17:10:26
玲老师：回复@您好，不同的问题，请您重新提问。
2023-03-01 17:39:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，问一下，A公司开票出去，按理款回到A，但是客户回到我们B公司了，我现在准备做个委托收款协议算了。 那会计分录怎么做呢 AB两家公司 ！！
你好！这个早上回复你了，你看到了吗？
183楼
2023-03-01 16:32:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
A公司开票出去，按理款回到A，但是客户回到我们B公司了，我现在准备做个委托收款协议算了。那会计分录怎么做呢AB两家公司
你好！两家之间有往来吗？
184楼
2023-03-01 16:50:59
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会计学堂辅导老师：回复QQ老师 有，B从A家进货
2023-03-01 17:23:46
QQ老师：回复会计学堂辅导老师可以从冲往来，，，
2023-03-01 17:36:54
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 老师。,A公司和B公司的账务处理，具体的分录怎么去做呢？
2023-03-01 17:58:50
QQ老师：回复会计学堂辅导老师B公司 借：银行存款 贷 其他应付款—代收款 ,A公司就按正常业务处理就可以
2023-03-01 18:17:37
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 是这么个情况，B公司上个月开发票出去，就做账是：借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销） ，这个月客户回到了A公司，现在如何账务处理，才能把两家的账给平掉
2023-03-01 18:38:34
QQ老师：回复会计学堂辅导老师A公司借：银行存款 贷 其他应付款—代收款 付款给A公司 借：其他应付款—代收款 贷：银行存款 B公司按正常回款做账就可以后附三方抵账协议
2023-03-01 18:55:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 标致的樱桃 发表的提问：
企业采用托收承付结算货款，托收手续尚未办理，但企业已入账，该怎么调账？
你好，这里的企业已入账，是借方通过什么科目核算了呢？ 
185楼
2023-03-05 17:25:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 独醒 发表的提问：
老师，一个项目在没有审计结算前，我们采取预付款，预付了1330万元，现审计结算价格出来为2004万元，现在该怎么来处理这笔业务？（具体用会计分录演示）。另外还有一个问题，什么是结余资金，什么是结存资金，结存结余有什么区别？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
186楼
2023-03-05 17:38:05
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陈诗晗老师：回复独醒你之前预付 是放在预付账款科目处理的，现在结算按实际金额计成本 ，差额计应付账款 处理的。 借 Xx成本 贷 预付账款 应付账款 结余资金就是收入-支出后余下的资金部分。 结存资金就是上期余下继续使用的部分。结存结余是指收入-费用后企业还要的盈余部分。
2023-03-05 18:24:38
独醒：回复陈诗晗老师 不是很明白你第一个问题的回答，我是行政单位会计，原来支付时是借，预付款，贷：财政拨款支出，现在审计结算后，怎么处理。
2023-03-05 18:48:55
陈诗晗老师：回复独醒你是建 的什么，是属于你的固定资产不
2023-03-05 19:16:15
独醒：回复陈诗晗老师 有点是在建工程，有点是其他应付款
2023-03-05 19:29:33
陈诗晗老师：回复独醒预付 借 预付账款 贷 银行存款等 工程 借 在建工程 贷 预付账款 应付账款
2023-03-05 19:39:52
独醒：回复陈诗晗老师 老师，你没有明白我的意思，我不是说预付的时候怎么处理业务，意思是审计结算后怎么来核算的问题。
2023-03-05 19:50:02
陈诗晗老师：回复独醒这也没并不影响，你这审计后就是按你审计 结算金额 计在建工程就是了的 就是第二个分录。
2023-03-05 20:17:31
独醒：回复陈诗晗老师 审计结算后是不是这样，借：在建工程款2004万，贷：预付账款1330元，贷：应付账款674万。然后将在建工程款转为固定资产科目。
2023-03-05 20:46:19
陈诗晗老师：回复独醒是的，最后 从在建工转固定资产 对的，
2023-03-05 21:08:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
实际操作的时候不是有结算方式吗什么时候是电子支付什么时候是其他
您好，一般情况下，网上支付、 电话支付、 移动支付、 销售点终端交易、自动柜员机交易为电子支付，除此之外的为其他。
187楼
2023-03-05 17:52:48
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琴琴：回复王雁鸣老师 交电费是啥呢
2023-03-05 18:45:28
王雁鸣老师：回复琴琴您好，交电费是使用什么方式支付的啊，现金还是支票，还是网上银行支付？
2023-03-05 19:07:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 快乐的草莓 发表的提问：
华新公司采用商业承兑汇票结算方式销售给乙企业产品一批，价款 100 000 元，增值税额 17 000 元，产品已发出， 3 月 10 日收到乙企业签发并承兑的为期三个月不带息的商业承兑汇票 要求：（1）编制华新公司 3 月 10 日收到商业汇票的会计分录。 （2）6 月 10 日，乙企业如期付款，编制华新公司的会计分录。 （3）6 月 10 日，乙企业无力付款，编制华新公司的会计分录。
你好 （1）编制华新公司 3 月 10 日收到商业汇票的会计分录。  借：应收票据 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （2）6 月 10 日，乙企业如期付款，编制华新公司的会计分录。 借：银行存款，贷：应收票据  （3）6 月 10 日，乙企业无力付款，编制华新公司的会计分录。 借：应收账款，贷：应收票据 
188楼
2023-03-05 18:14:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
老师，这个受托方收到委托方的消费税时，怎么做会计分录
你好，受托方， 借：银行存款 贷：应交税费——应交消费税
189楼
2023-03-05 18:39:00
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勿忘初心2020：回复立红老师 老师，能解释下第一题的A项么
2023-03-05 18:58:41
立红老师：回复勿忘初心2020你好，实木地板是应税消费品，企业用于管理等方面，属于视同销售，需要交消费税
2023-03-05 19:22:38
勿忘初心2020：回复立红老师 那这个是不是不缴纳增值税和企业所得税
2023-03-05 19:41:40
立红老师：回复勿忘初心2020你好，对的，不缴纳增值税和企业所得税
2023-03-05 19:56:54
勿忘初心2020：回复立红老师 企业所得税是因为权属没有发生变化，那增值税么
2023-03-05 20:21:33
立红老师：回复勿忘初心2020你好，按新规定，企业生产经营领用本企业自产的产品不属于增值税的视同销售。
2023-03-05 20:42:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 傻傻的康乃馨 发表的提问：
付款凭证的左下方银行结算方式及票号怎么填呢老师
你好，结算方式，看是转账支票，汇兑，银行汇票，银行本票等，是哪种就写哪种，票号一般写票据号的后6位。
190楼
2023-03-06 16:08:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 学堂用户y4s6zg 发表的提问：
我国主要有哪些支付结算工具或方式
非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指汇票、本票、支票和银行卡；结算方式是指汇兑、托收承付和委托收款。票据和汇兑是我国经济活动中不可或缺的重要支付工具，被广大单位和个人广泛使用，并在大额支付中占据主导地位；银行卡已经成为我国个人使用最频繁的支付工具，在小额支付中占据主导地位；托收承付使用量越来越少。随着经济的日趋活跃，商业预付卡与国内信用证等其他支付工具也得到快速发展
191楼
2023-03-06 16:17:26
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 自然的小鸭子 发表的提问：
收到银行转来大华公司托收承付结算凭证一份，托收金额为119000，附增值税专用发票一张，注明购入甲材料100000元，增值税岁额为17000，运输部开具增值税运费发票一张，为1000元运费，增值税率11%，企业经验证后承付全部款项。为什么做会计分录借贷不平，借方一直是118000
借：银行存款 119000 贷：主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税（销项税额）17090.91 其他业务收入 909.09 预收账款 1000
192楼
2023-03-06 16:38:31
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安详的大米 发表的提问：
4S店自己的车在公司维修，没有收款，结算单有金额，会计分录怎么写
同学您好，借管理费用等贷库存商品
193楼
2023-03-06 16:59:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
制作的公司结算单上的支付会计分录怎么做？营业外收支需要体现吗？只做结算的结余支付资金的会计分录就可以了？
你这上面体现了收入，成本。 你是按这上面实际发生的收入成本对应的一一结转处理的。 不是只是结余，相关的营业外收入支出都是要体现的
194楼
2023-03-07 15:26:15
全部回复
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 怎么样做会计分录啊？
2023-03-07 16:03:58
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 我们公司收到全部的收入，然后分给劳务公司
2023-03-07 16:15:53
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 分给最终金额是结余数，被扣的部分不作会计分录可以吗？就做支出的金额
2023-03-07 16:30:11
陈诗晗老师：回复机灵的西牛借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 按你收入做上面分录 借主宫业务成本 贷 存款等 按成本做下面分录。
2023-03-07 16:44:36
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 17:07:29
陈诗晗老师：回复机灵的西牛不客气，祝你工作愉快。
2023-03-07 17:28:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
承兑到期去银行托收，分录怎么写 收到了
收到钱了吗？ 借银存贷应收票据
195楼
2023-03-07 15:48:11
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