郑丽芳：回复邹老师 通过应付职工薪酬 的工资核算，超过交个税标准，是要交个税的

邹老师：回复郑丽芳你好，是的，这个本来就是需要与工资一起申报个人所得税的

郑丽芳：回复邹老师 制作工资表时，直接放在补贴里吗

邹老师：回复郑丽芳你好，可以单独一列，午餐补助

程思：回复张艳老师 只有几百元

张艳老师：回复程思只要使用期限超过一个会计年度，就是可以计入固定资产的。当然您也可以直接计入相关成本费用科目核算的。

程思：回复张艳老师 可以计入管理费用吗？那二级科目怎么写？

张艳老师：回复程思建议计入主营业务成本--其他，或销售费用--其他

程思：回复张艳老师 谢谢刘老师

张艳老师：回复程思不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！

悦扬情：回复文老师 是的

文老师：回复悦扬情那您可以计入建旅游项目的成本里面，比如在建的过程中，计入在建工程

悦扬情：回复文老师 好的，谢谢！

文老师：回复悦扬情不客气，这是我们的职责所在

123456：回复辜老师 公司注册地址是A城，实际办公地址在B城，去A城办事算出差吗？给员工宿舍购买日用品，除了可以计入福利费，还可以计入什么费用

辜老师：回复123456可以算是出差费用，给员工的发生的费用都是计入福利费用的

123456：回复辜老师 老师给公司领导租了一套住房，是记入福利费还是管理费用

辜老师：回复123456计入管理费用—福利费

牵小猪看夕阳：回复王雁鸣老师 可以全额扣除是么？汇算青缴不需要调出来对么？

王雁鸣老师：回复牵小猪看夕阳您好，对的，可以的。对的，不需要调整的。

牵小猪看夕阳：回复王雁鸣老师 嗯嗯，谢谢老师

王雁鸣老师：回复牵小猪看夕阳您好，不客气。

牵小猪看夕阳：回复王雁鸣老师 老师有关于这方面的法律条文么？

王雁鸣老师：回复牵小猪看夕阳您好，有的，以下内容的第四条的四。 中华人民共和国个人所得税法 第四条 下列各项个人所得，免纳个人所得税： 一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； 二、国债和国家发行的金融债券利息； 三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴； 四、福利费、抚恤金、救济金； 五、保险赔款； 六、军人的转业费、复员费； 七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费； 八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； 九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； 十、经国务院财政部门批准免税的所得。

常拾：回复方老师 周一到周五有

常拾：回复方老师 也就是说正常上班期间有

方老师：回复常拾这个属于补助津贴，要并入工资交纳个税。可以并入工资一起发放，也可以单独发放。 并入工资一起的话，记入管理费用-工资。单独发放的话可以做为福利费核算。

常拾：回复方老师 单独发放做为福利核算的话，会计分录怎么做呢

方老师：回复常拾借管理费用—职工福利费贷应付职工薪酬—福利费 借应付职工薪酬—福利费贷银行存款 建议还是并入工资发放。

常拾：回复方老师 好的，谢谢老师，那和工资一起发放的话分录又怎么做呢

方老师：回复常拾借管理费用—工资贷应付职工薪酬—工资 借应付职工薪酬—工资贷银行存款 个税要计算哈。

常拾：回复方老师 老师，个税实在扣除五险一金之后再算哈

方老师：回复常拾是的，扣除个人承担五险一金部分再计算。

阿妹：回复宋生老师 老师，停车费计入什么科目呢？

阿妹：回复宋生老师 总经理报销的快递费计入什么科目呢？

宋生老师：回复阿妹你好！是公司的车吗？

阿妹：回复宋生老师 嗯额，租的车，还有总经理报销的快递费计入什么科目呢？

宋生老师：回复阿妹您好！如果有租赁这个车可以计入管理费用-车辆费-停车费 管理费用-办公费-快递费

阿妹：回复宋生老师 新开公司前期没有收入，我都记入管理费用开办费了，是不是要把这些明细科目增加在开办费下面？

阿妹：回复宋生老师 还是说保留四级科目还是保留三级科目？

宋生老师：回复阿妹您好！建议你实际是什么费用就计入什么费用，不要都入开办费

阿妹：回复宋生老师 公司在物业买的桶装纯净水，应该是入福利费对吧？可是发票开的是服务费，我应该计入什么费用呢？

宋生老师：回复阿妹您好！是的。你可以入福利费了。

阿妹：回复宋生老师 老师，总经办买的手推车给公司推比较重的物品用的，价值320元，计入什么科目好呢？

宋生老师：回复阿妹您好！可以计入管理费用-工具费。

阿妹：回复宋生老师 老师，老板看门诊的发票怎么费用报销单的用途呢？

宋生老师：回复阿妹你好！这个你可以计入管理费用-福利费

阿妹：回复宋生老师 费用报销单用途怎么写合适？

宋生老师：回复阿妹你好！就写报销诊疗费

阿妹：回复宋生老师 老板跟投资人谈合作，发生的房费，交通费，餐费，怎么做分录呢？

宋生老师：回复阿妹您好！可以计入管理费用-差旅费-住宿费/车费/餐费

阿妹：回复宋生老师 老师，董事长和总经理都属于总经办部门吗？

宋生老师：回复阿妹你好！是的。都可以计入这个部门

阿妹：回复宋生老师 老板报销的话，报销人不要填，直接审批就可以吗？

宋生老师：回复阿妹您好！也要填的了。都要按规范

阿妹：回复宋生老师 报销和审批同一个人？

宋生老师：回复阿妹您好！可以的。如果你觉得不规范，其实可以财务审批或者财务帮忙报销

916422496：回复邹老师 是律所

916422496：回复邹老师 管理费用—劳务费？福利费？还是 刚才说的 劳务成本 好？

邹老师：回复916422496你好，计入劳务成本，然后结转到主营业务成本

916422496：回复邹老师 大四学生实习，预计5个月左右，入劳动成本后，何时转到主营业务成本？等实习全部结束？还是每月一结转？

邹老师：回复916422496你好，在取得收入的月份结转，每个月结转，而不是到结束一次性结转的

916422496：回复邹老师 他们就纯来实习的，也算学习吧，他们没有给单位带来收入。

邹老师：回复916422496你好，发生支出计入劳务成本，然后结转到主营业务成本就是了

尾巴：回复邹老师 管理费用下面要设置什么明细科目

邹老师：回复尾巴你好，管理费用科目的明细就是福利费