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全国会计领军人才培养工程
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小青 发表的提问：
老师，人才网全年会员费，计入什么科目
你好，计入管理费用中
226楼
2023-03-21 15:47:59
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小青：回复冉老师 后面明细科目是办公费吗
2023-03-21 16:15:54
冉老师：回复小青你好，是的，没问题的这个
2023-03-21 16:36:32
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ seven-jin 发表的提问：
退役军人创办公司免不免增值税，只有创办个体户才免吗？还有是退伍军人，不是退役就没发免吗？
你好，需要是个体户还有退伍军人的 啊
227楼
2023-03-21 16:11:59
全部回复
seven-jin：回复龙枫老师 退伍军人算不算退役军人？还有是创办的是公司，不是个体经营，这种免增值税，免的话免好多？
2023-03-21 16:33:38
龙枫老师：回复seven-jin你好，只有个体户才免的，退伍军人属于的
2023-03-21 17:03:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，能解释一下吗养老金的计算公式：中人的基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年全市职工月平均工资20%(缴费年限不满15年的按15%)＋个人账户本息和120＋指数化月平均缴费工资1997年底前缴费年限1.4%。 新人的基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金。基础养老金按本人退休时上年本市职工月平均工资的20％计发，个人账户养老金按本人账户储存额除以120计发。
就是个人养老金的总金额除以固定的月数
228楼
2023-03-22 15:21:57
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 如意 发表的提问：
工程车维修和保养的发票，既用于简易计税项目又用于一般计税项目，可以全额抵扣吗？
你好是的可以全抵扣的  参考这个 一般纳税人购入的固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。但对租入的固定资产、不动产是否可以全额抵扣？《财政部、税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）第一条明确规定，自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。依据上述规定，租入建筑设备的进项税额，不论是按照有形动产租赁开具的增值专用发票，还是按照建筑服务开具的增值税专用发票，均可以全额抵扣，不需要按简易计税收入占总收入的比例做进项税额转出
229楼
2023-03-22 15:51:02
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如意：回复玲老师 维修发票和车子保险也是可以的是吗
2023-03-22 16:22:13
玲老师：回复如意你好和是和这个文件对就不行，文件说是的固定资产，咱这个还是不差异的，可以和税局再确认一下  
2023-03-22 16:33:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 加油过中级 发表的提问：
老师，请问领导说是社保这块公司80％，个人20％，那就是养老和四险一起的，单位个个人一起，然后算 还是说，个人的部分，都从工资里扣合理
你好！ 个人的部分，都从工资里扣合理
230楼
2023-03-22 16:11:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户tawa23心强 发表的提问：
这里的死亡是指领取养老保险之前死亡吗？如果才领取养老保险几个月或者几年死亡的，余额怎么处理
交着养老保险，忽然有一天他死亡了，然后他那个个人卡里的钱可以被他的继承人取出来。
231楼
2023-03-26 20:19:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Pluto 发表的提问：
老师请问:退伍军人，国家职高扩招的大专生目前在读，2022年毕业证。这个算全日制还是非全日制呢？可以报名2021年的中级考试吗？
你好！ 算全日制大专 大专毕业后才可以报考的
232楼
2023-03-26 20:39:23
全部回复
蒋飞老师：回复Pluto需要到2022年拿毕业证才可以报考 建议先备考，到时候一年通过就可以了
2023-03-26 21:03:55
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
房地产会计主管培训是哪年的课程？
最新的哦
233楼
2023-03-26 20:47:56
全部回复
柏懿芳：回复张伟老师 什么时候更新课程
2023-03-26 21:29:31
张伟老师：回复柏懿芳营改增之后更新的
2023-03-26 21:49:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 甜甜的八宝粥 发表的提问：
老师好，请问下 我们新开的小公司 开了几个月了 现在才去国税局办理发票领购，国税局不给领，让我们先网上申报了才能领，但是我们之前根本没做账，怎么申报呢？我不会呀
没有记账，如果账户没有业务往来就零申报，如果账户有业务往来，就要追溯到每月实际记账、纳税。
234楼
2023-03-26 20:57:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
领票的时候需要拿会计证才能领到吗
你好！不需要的。没有规定要这个
235楼
2023-03-26 21:26:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 勤奋的小蝴蝶 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月1日，自行建造厂房一幢，购入为工程准备的各种物资500 000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为65 000元，全部用于工程建设。甲公司应编制如下会计分录： 　　（1）购入工程物资时： 　 　　（2）领用全部工程物资时： 　　 　　（3）领用本企业生产的水泥时：水泥外购就是原材料，自产是库存商品 　　 　　（4）分配工程人员薪酬时： 　　 　　（5）支付工程发生的其他费用时： 　　 　　（6）工程完工转入固定资产的成本 　　
同学，你的题目不完整，1.借工程物资50万，借应交税费6.5万贷银行存款56.5万。2.领用工程物资，借在建工程50贷工程物资50。
236楼
2023-03-27 16:11:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 旭旭旭旭旭 发表的提问：
老师，发工资时，公司负责全部的养老和医疗金额，个人不承担，实发固定金额的工资，怎么做会计分录呢
那就公司 承担的个人部分也计入工资里面，分录是一样的，只是工资增加了
237楼
2023-03-27 16:26:26
全部回复
旭旭旭旭旭：回复朴老师 能详细说下会计分录吗？
2023-03-27 16:38:39
旭旭旭旭旭：回复朴老师 老师？
2023-03-27 17:08:16
朴老师：回复旭旭旭旭旭1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-03-27 17:21:09
旭旭旭旭旭：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-27 17:37:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ %杯中水% 发表的提问：
养猪公司，购进小猪，领用猪料会计怎么样处理？购进母猪，公猪，领用猪料会计怎么样处理？
您好，购进小猪，借：消耗性生物资产，贷：现金或者银行存款等科目，购进母猪，公猪，借：生产性生物资产，贷：现金或者银行存款等科目，领用猪料，借；消耗性生物资产（小猪部分），生产性生物资产（母猪，公猪部分），贷：原材料。
238楼
2023-03-27 16:32:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云朵 发表的提问：
中国公民王某是国内甲公司工程师。2020年全年有关收支情况如下：（1）每月工资、薪金收入10000元，公司代扣代缴社会保险费共840元，住房公积金960元。（2）到乙公司连续开展技术培训取得报酬3800元。 劳务报酬这块的计算没有满4000,不应该是3800-800吗，为什么答案会是3800*80%
到乙公司连续开展技术培训取得报酬3800元，个税应该是（3800-800）*20%
239楼
2023-03-28 15:24:24
全部回复
紫藤老师：回复云朵劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。 其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×(1-20%) (3)对收入畸高的，实行加成征收： 1、不超过20000元的部分 20% 2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000 3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000*
2023-03-28 15:55:33
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
报销流程是最后所有相关领导都审批了，要付款了才到会计审核对吗
不是的哦，是申请人先写付款申请单，再给会计审核，再给领导签字，再给出纳付款！
240楼
2023-03-28 15:52:05
全部回复
橘子汽水：回复答疑-李老师 噢噢老师，那是会计审核完后，是会计给领导签字还是报销人员给领导签字
2023-03-28 16:25:14
答疑-李老师：回复橘子汽水报销人员给！他们清楚报销的项目
2023-03-28 16:40:25
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