相逢当歌赋：回复东老师 要先报年报

东老师：回复相逢当歌赋对，没错，就是需要把年报先申报。

相逢当歌赋：回复东老师 好的，谢谢

东老师：回复相逢当歌赋不客气，帮忙给个五星好评

南楠：回复吴少琴老师 做完了老师，今天做完的 ，弥补去年的亏损弥补不了，去年亏损，第一季度盈利

吴少琴老师：回复南楠弥补不了应该是你当地税局不让一季度弥补，只能2季度弥补

kaylee：回复路老师 是第一第二季度不可以弥补吗？

路老师：回复kaylee可以弥补，你的申报表上不好弥补是吗？

kaylee：回复路老师 刚才问另外一个老师说第一季度和第二季度不能，后面才可以，我看了第一季度报表中第8项有弥补以前年度亏损的，但是没有用过，不知道亏损了能不能弥补？

路老师：回复kaylee（1）如果已经进行上年度2019年的企税汇算清缴，则在2020年第一季度所得税季度预缴期可以弥补以前年度亏损，弥补金额依据税局局端系统数据自动取数，不能修改； （2）如果还未进行上年度2019年的企税汇算清缴，则在2020年第一季度所得税预缴期是无法弥补以前年度亏损的，需要待申报完上年汇算清缴后才可以弥补以前年度亏损；也可以先申报企税月季报，待企税汇缴申报完之后，在第二季度预缴时再进行弥补。 提醒：由于在第一季度申报时，多数企业还未完成上年度所得税的汇算清缴申报，这种情况下，有些地区的税务系统申报表对弥补以前年度的亏损有限制，第一季度申报时无法取数，就不能弥补以前年度亏损。具体建议和当地税务机关核实一下。

kaylee：回复路老师 我们年报已经申报完成了

路老师：回复kaylee每个地方税务局不一样，像这边税务局需要去办个手续才可以，建议你联系一下税务局。

kaylee：回复路老师 办个手续做什么？年报还是季度亏损弥补？

路老师：回复kaylee目前的申报表，以前年度亏损那行的数据能自动出来吗？

Grace～：回复郭老师

郭老师：回复Grace～你好，你的利润是0？怎么是盈利的呢？

Grace～：回复郭老师 是填写本季度的利润是吧老师？

Grace～：回复郭老师

Grace～：回复郭老师 老师，这样就算完了是吧，应该是不用交税的是不是？

郭老师：回复Grace～写的是本年累计。

郭老师：回复Grace～收入成本利润总额都是看本年累计里面的。

Grace～：回复郭老师 这个是所得税季度申报表，所属期是10-12月的，也填全年的吗

郭老师：回复Grace～是的，填写全年的。

Grace～：回复郭老师 老师，这样是不是就好了？是不是还需要交一千多的税？

郭老师：回复Grace～你好，是的。

Grace～：回复郭老师 难道不是全免的吗老师？那这个比例是怎么算的？

郭老师：回复Grace～你的以前年度亏损是多少？

郭老师：回复Grace～看你去年的汇算清缴弥补亏损表。

Grace～：回复郭老师 哦哦，我明白了老师

郭老师：回复Grace～不用客气的。

Grace～：回复郭老师 老师还有个问题，这个不是报的季度税吗，为什么填写全年的，那汇算清缴的时候怎么填？而且财报的数据是天季度还是全年？这两个数据不是应该一样吗？

郭老师：回复Grace～你好，填写全年的，你可以问下你税务局那边。

郭老师：回复Grace～安年累计来算所得税，现在工资企业所得税个人生产经营所得都是这么报。

Grace～：回复郭老师 我明白了，谢谢老师

郭老师：回复Grace～不用客气的。

佘晓丹：回复邹老师 是这样填吗？

邹老师：回复佘晓丹是的

佘晓丹：回复邹老师 嗯好的谢谢

邹老师：回复佘晓丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

静诗思：回复轶尘老师 老师那2024年当年还是亏损呢，还可以弥补5年吗

轶尘老师：回复静诗思不可以继续往下弥补了

静诗思：回复轶尘老师 你好，老师，那我2024年以后公司有亏损，以后都不能弥补了吗，

静诗思：回复轶尘老师 还是2024年当年有盈利，2025年又亏损，那2026年开始又可以弥补5年了吗

轶尘老师：回复静诗思不是的 只能弥补到2024年

静诗思：回复轶尘老师 你意思是以后年度有亏损都不能弥补，弥补每个单位只有一次吗

轶尘老师：回复静诗思只能弥补五年之内的盈利 五年之后的不可以弥补

静诗思：回复轶尘老师 就是2025年之后再有亏损，就不能再弥补对吗，那不就是每个单位只有一次享受5年的弥补亏损的机会

轶尘老师：回复静诗思是的 是每一个年度只能享受五年的弥补 你2020年的亏损可以享受到2025年

静诗思：回复轶尘老师 假如我2026年亏损10000了，2027年盈利了4000.那我2027年第一季度缴所得税是多少，是4000*25%吗还是不用缴纳

轶尘老师：回复静诗思不需要缴纳所得税

静诗思：回复轶尘老师 那还是可以弥补以前年度的税

静诗思：回复轶尘老师 2026年之后可以弥补几年，还是5年吗

轶尘老师：回复静诗思弥补都是五年的期限

静诗思：回复轶尘老师 2019年开始亏损100万，2020年也亏损50万，2021年亏损30万，2022年亏损20万，2023年亏损10万，2024年亏损5万，2020年到2024年5年都亏损，2025年开始盈利10万，请问2025年需要缴纳税吗，还有假如2026年又开始盈亏20万，2027年是不是往后又开始弥补5年，2027到2031年吗？

轶尘老师：回复静诗思2025年开始盈利10万，2025年需要缴纳税 2026年又开始亏20万，2027年往后开始弥补5年

静诗思：回复轶尘老师 那就是会不停的循环下去吗

轶尘老师：回复静诗思是的 就是不停的循环下去

xxyy：回复小菲老师 没有票怎么冲

小菲老师：回复xxyy同学，你好 你之前做暂估的分录，要红字冲掉

xxyy：回复小菲老师 充掉之后账上就没有成本了

小菲老师：回复xxyy同学，你好 你本来就没发票，是不能随意暂估成本的

xxyy：回复小菲老师 我这笔钱已经出去了，红字冲完之后那银行就对不起来了

xxyy：回复小菲老师 只是没有发票

小菲老师：回复xxyy同学，你好 有收据吗？

xxyy：回复小菲老师 老师，有收据

小菲老师：回复xxyy同学，你好 那凭证不用改，次年汇算清缴的时候，纳税调整

xxyy：回复小菲老师 那啥时候再冲掉呢

xxyy：回复小菲老师 搞不明白了

xxyy：回复小菲老师 哪种情况需要做账务处理，哪种情况不需要账务处理

小菲老师：回复xxyy同学，你好 如果你没有发票，有收据，一定要入账的话，可以入账，之后纳税调整 如果你没有发票，没有收据，不能入账