.：回复陈诗晗老师 银行进账分录怎么做？

陈诗晗老师：回复.你这里收到的款和你确认收入对应的应收原则是不存在差额 你这里差额什么情况

.：回复陈诗晗老师 没差额啊 我没说差额问题 银行进账分录这么做对吗？

陈诗晗老师：回复.借，银行存款 贷，应收帐款 你收到款项时

寂寞的小白菜：回复潘潘老师 会计分录怎么做？

潘潘老师：回复寂寞的小白菜借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项

寂寞的小白菜：回复潘潘老师 分期收款，比如800万收入，分四年收款，今年收到的是银行存款，剩余未收的呢？

潘潘老师：回复寂寞的小白菜有两种形式。按照实际分期收款确认收入。未收款的部分未确认收入！做合同应收台账管理！

皮卡丘儿：回复何江老师 老师，我已经报班了，我该在哪块去学习

何江老师：回复皮卡丘儿你问一下我们首页上的老师，他那里给你一个指引，我这边知道有这个课的，学堂的东西太多了。

暖暖老师：回复Unknow借待处理财产损益180 借管理费用-180

暖暖老师：回复Unknow圆钢的会计分录 借待处理财产损益100 贷原材料100

暖暖老师：回复Unknow借管理费用100 贷待处理财产损益100

暖暖老师：回复Unknow铝材的会计分录 借待处理财产损益2000 贷原材料2000

暖暖老师：回复Unknow借营业外支出300 其他应收款1700 贷待处理财产损益2000

Unknow：回复暖暖老师 那第二页题目怎么写

暖暖老师：回复Unknow1借资产减值损失20000 贷存货跌价准备20000

暖暖老师：回复Unknow2借资产减值损失6000 贷存货跌价准备6000

暖暖老师：回复Unknow3减值需要转回200000-196000=4000 26000-4000=22000 借存货跌价准备22000 贷资产减值损失22000

丰富的小熊猫：回复李爱文老师 那在快递行业中，哪些可以直接计入主营业务成本？就是主营业务成本的二级科目要怎么设？谢谢老师！

李爱文老师：回复丰富的小熊猫主营业务成本可以不设二级科目，这样核算更简单。 快递员的工资、送货的油费、送货发生的制造费用

丰富的小熊猫：回复李爱文老师 1.那是不是发生快递员的工资、送货的油费、送货发生的制造费用这些时，直接借记主营业务成本，贷记现金或银行存款等科目？2.社保如果是3个月前扣缴的，就可以每个月分摊。那会计分录怎么做？3.是不是大多数服务性行业都要交工会经费？4.之前的财务软件里，都是应交税金、主营业务税金及附加等，可以直接把财务软件里的科目改成应交税费、税金及附加吗？5.财务软件里应交税金-应交增值税，还有三级科目，那小规模怎么选三级科目，直接选已交税金吗？谢谢老师！

李爱文老师：回复丰富的小熊猫1、发生快递员的工资、送货的油费、送货发生的制造费用这些时，先用生产成本科目进行归集，再按实际情况根据收入的多少结转至主营业务成本； 2、借：管理费用——社保（费用类科目、如销售费用等） 贷：长期待摊费用——代扣社保 3、需要交工会经费（属于地税的申报表） 4、按最新的要求是“应交税费”、“营业税金及附加”两个科目，应交税金科目是老科目，主营业务税金及附加以前针对主营业务收入设的科目，现在“营业税金及附加”是既包括主营业务收入又包括其他业务收入而设的税费科目（包括税、又包括费） 5、直接选定二级科目后再选三级科目

丰富的小熊猫：回复李爱文老师 老师，哪些是属于送货发生的制造费用啊？

李爱文老师：回复丰富的小熊猫修车用的配件、选货发生的电费、水费、房租 等，能归集到送货业务，但无法归集到哪一笔的汇总费用