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最全的做会计分录的方法与步骤
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 925828536 发表的提问：
这道题最后步骤看不懂，就这个2018年应计提的折旧额这步骤
七月份开始折旧，当年折旧半年，即20 2018年上半年折旧20，下半年折旧12
61楼
2022-11-27 09:54:59
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 1 发表的提问：
您好！我想咨询一下企业生产产品分两个步骤，采用计划成本法核算成本，半成本和产成品的会计分录怎么做？
1、半成品属于未完工的产品，一般不做结转，继续在“生产成本”科目中挂账，待半成品生产完工后做结转。完工结转分录：借：产成品贷：生产成本（材料费、人工费、制造费） 2、如果你单位月末未完工产品也做结转的话，那么，账务处理： （1）月末结转未完工产品时借：半成品贷：生产成本 （2）半成品继续生产时 借：生产成本--半成品贷：半成品
62楼
2022-11-28 07:34:08
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芳芳老师：回复1产成本直接结转 借库存商品 贷成产成本
2022-11-28 08:19:25
1：回复芳芳老师 我是采用计划法，那计划和实际的差异呢如何做账？
2022-11-28 08:36:33
芳芳老师：回复1借成产成本。 （借/贷）材料成本差异 贷原材料
2022-11-28 08:49:55
1：回复芳芳老师 这么说如果原材料的实际和计划是一样的，半成品和产成品用计划核算出来后再调整为实际成本入账？
2022-11-28 09:04:02
芳芳老师：回复1你进库存商品都是用的计划成本，使用了库存商品后，需要将计划成本调整为实际成本
2022-11-28 09:15:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Allison404 发表的提问：
平行结转分步法的在产品为各步骤尚未加工完成的在产品，但不包括各步骤已经完工但尚未最终完成的在产品。判断对错。
同学你好，是错的 平行结转分步法的在产品包括各步骤尚未加工完成的在产品和各步骤已完工但尚未最终完成的产品
63楼
2022-11-28 07:59:48
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Allison404：回复立红老师 两者都包括是吗
2022-11-28 08:19:41
立红老师：回复Allison404同学你好，两者都包括是吗——是的；
2022-11-28 08:35:27
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ Gentleman 发表的提问：
分批法适用于单步骤还是多步骤？
分批法是按照产品批别归集生产费用、计算产品成本的一种方法，适用于小批生产和单件生产。
64楼
2022-11-28 08:11:48
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Gentleman：回复笑口常开老师 没有单步骤和多步骤之说？
2022-11-28 09:01:23
笑口常开老师：回复Gentleman没有，这个是分批法的适用范围
2022-11-28 09:12:36
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 失眠的老师 发表的提问：
大华公司是一家大批量多步骤生产的企业,该公司有三个生产步骤,根据成本管理的要 求,有两种方案可供选择 1、除计算最后步骤生产的产品成本以外,还需要提供各生产步骤的半成品成本资料。 2、只计算最后步骤生产的产品成本,不需要提供各生产步骤的半成品成本资料。 要求:(1)请指岀两种不同方案选择各适用哪种成本计算方法?并解释其核算特点。 (2)请为大华公司设计第二种方案所适用的成本计算流程,并绘制流程图。
1.逐步结转分步法 2.平行结转分步法
65楼
2022-11-28 08:24:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
成本会计 A产品的生产分两个步骤进行，第一生产步骤将原材料加工成半成品，第二生产步骤将第一生产步骤的
A产品的生产分两个步骤进行，第一生产步骤将原材料加工成半成品，第二生产步骤将第一生产步骤的半成品加工成产成品。其成本计算采用平行结转分步法。6月份有关A产品的资料如下： （1）A产品实物量及在产品完工程度资料如表1所示。 表1 A产品实物量及在产品完工程度资料 单位：件 项目 第一步骤 第二步骤 月初在产品结 150 250 月初投入或转入 1000 1050 本月完工并转出 1050 1000 月末在产品结存 100 300 完工程度 40% 40% （2）第一生产步骤所需
66楼
2022-11-28 08:39:58
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邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？
2022-11-28 08:55:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小科 发表的提问：
我们的生产成本，品种多，步骤繁琐，用什么会计核算方法合适？
如果不需要计算半成品成本的话，就采用平行结转分步法。如果需要计算半成品成本的话，就采用综合结转分步法。 我不清楚您公司的工艺流程，您看看能否使用品种法进行成本核算。 祝您学习愉快
67楼
2022-11-29 07:43:24
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
成本会计 A产品的生产分两个步骤进行，第一生产步骤将原材料加工成半成品，第二生产步骤将第一生产步骤的
半成品加工成产成品。其成本计算采用平行结转分步法。6月份有关A产品的资料如下： （1）A产品实物量及在产品完工程度资料如表1所示。 表1 A产品实物量及在产品完工程度资料 单位：件 项目 第一步骤 第二步骤 月初在产品结 150 250 月初投入或转入 1000 1050 本月完工并转出 1050 1000 月末在产品结存 100 300 完工程度 40% 40% （2）第一生产步骤所需要的原材料及第二生产步骤所需要的半成品均在每个生产步骤开始时一次投入；两个生产步骤的直
68楼
2022-11-29 08:09:11
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田老师：回复爱笑的流沙想问什么？
2022-11-29 08:31:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
采用逐步结转分步法时，完工产品与在产品之间的费用分配，是指在（　　）之间的费用分配。 A.产成品与月末在产品 B.完工半成品与月末加工中的在产品 C.产成品与广义的在产品 D.前面步骤的完工半成品与加工中的在产品，最后步骤的产成品与加工中的在产品 老师你好，完工半成品也算完工产品吗
你好！ 是的，完工半成品算完工产品的（以前步骤的半成品）
69楼
2022-11-29 08:34:59
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倒计时安享晚年：回复蒋飞老师 我还是不明白啊
2022-11-29 09:02:27
蒋飞老师：回复倒计时安享晚年比如生产甲产品需要3个步骤 第一步骤完工产品就是甲产品的半成品 第二步骤完工产品就是甲产品的半成品 第三步骤完工产品就是甲产品的完工产品（是最终的完工产品）
2022-11-29 09:24:45
倒计时安享晚年：回复蒋飞老师 老师，第一步和第二步可以都是半成品，是吧？
2022-11-29 09:38:49
蒋飞老师：回复倒计时安享晚年是的，你的理解很对
2022-11-29 09:50:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 学堂用户cd95cb 发表的提问：
逐步分项结转分步法，各步骤约当产量怎么计算
同学你好 各步骤完工程度50%
70楼
2022-12-08 08:10:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
老师您好，红色框里的步骤不太理解，不是只做第一个分录和第三个分录就可以了吗？
您好 一般是收到稳岗补贴金额比较大的单位才这样处理 分期确认营业外收入 金额小的单位就一次性计入 借:银行存款 贷:营业外收入
71楼
2022-12-08 08:30:07
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师 这种答题 是只要写出分录即可嘛 还是说 那个算的步骤也要写出来
你好 只需要写分录就可以了
72楼
2022-12-08 08:53:54
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 唯咿 发表的提问：
求这道大题从（1）到（7）所有步骤分录！
你好，有的看不太清楚 第一问 借：固定资产200 应交税费-应交增值税-进项税额26 贷：实收资本226
73楼
2022-12-08 08:59:59
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唯咿：回复赵海龙老师
2022-12-08 09:29:21
唯咿：回复赵海龙老师
2022-12-08 09:39:39
赵海龙老师：回复唯咿第二问 借：交易性金融资产500 投资收益 20 贷：银行存款 520 借应收股利 贷：投资收益20
2022-12-08 09:53:34
赵海龙老师：回复唯咿第三问 借应收账款113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税-*销项税额13 借：银行存款100*.98%2B13 财务费用-差额部分 贷：应收账款113
2022-12-08 10:15:09
赵海龙老师：回复唯咿结转成本 借主营业务成本70 贷：库存
2022-12-08 10:38:03
赵海龙老师：回复唯咿第四问 借：银行存款 90.4 贷：其他业务收入 80 应交税费-应交增值税-*销项税额10.4 借：其他业务成本 贷：原材料
2022-12-08 10:57:49
赵海龙老师：回复唯咿第五题 借：银行存款110 无形资产累计摊销230 贷：无形资产 300 应交税费-应交增值税-*销项税额5 资产处置损益175
2022-12-08 11:08:55
赵海龙老师：回复唯咿借：银行存款5000*2*0.98 贷：股本 5000 资本公积--股本溢价
2022-12-08 11:29:59
赵海龙老师：回复唯咿借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-提取法定盈余公积金 应收股利
2022-12-08 11:47:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问增值税从计提结转到最后缴纳各个步骤的分局该怎么做
你好 你是一般纳税人还是小规模
74楼
2022-12-09 06:31:23
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鲤鱼绿茶：回复meizi老师 一般纳税人
2022-12-09 06:49:10
meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好 你好 你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末结转：。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-09 07:05:21
鲤鱼绿茶：回复meizi老师 那请问建筑业预缴增值税的分录该怎么做呢
2022-12-09 07:19:45
鲤鱼绿茶：回复meizi老师 所以资产负债表的期末余额就是本期所缴纳的增值税金额吗
2022-12-09 07:39:37
meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 要看 期末余额是你未交增值税贷方有金额的情况下 是这样的。 应交税费 还包括其他的税费的
2022-12-09 07:54:15
鲤鱼绿茶：回复meizi老师 预缴的增值税的项目一直没有开票，开票的项目次月都结清了，最后资产负债表应交税费的余额是负数可以吗
2022-12-09 08:10:43
meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好 可以的 你实际的是可以的
2022-12-09 08:27:09
鲤鱼绿茶：回复meizi老师 我之前做的是贷应交税费—应交增值税 没有设三级科目 次月缴的时候就直接借应交税费—应交增值税 没有结转 这样是不是错的
2022-12-09 08:42:04
meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好 你不是一般纳税人吗 怎么会没三级科目 是的 错误的
2022-12-09 09:00:46
鲤鱼绿茶：回复meizi老师 是这样设的应交税费—应交增值税销项税额
2022-12-09 09:23:49
meizi老师：回复鲤鱼绿茶你好 那你不是就有三级科目的 。怎么会没有三级科目。 你做销项税的时候必须要走应交税费—应交增值税--销项税额核算哈
2022-12-09 09:37:30
鲤鱼绿茶：回复meizi老师 哦好的，谢谢老师
2022-12-09 09:50:49
meizi老师：回复鲤鱼绿茶不客气 帮到你就好
2022-12-09 10:03:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Allison404 发表的提问：
平行结转分步法下的在产品包括（）（多选题）<br>A正在本步骤加工的在产品<br>B本步骤已完工转入下一步骤继续加工的在产品<br>C本步骤已完工本成品库的半成品<br>D最后步骤已完工入库的产成品
你好，同学。你这里是指没有最终完的产品都是在产品。 ABC
75楼
2022-12-09 06:46:06
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