迷路的老鼠：回复沙漠孤鸿 谢谢老师,我找一下文件

萍水相逢：回复宋生老师 小企业会计制度有422和433有什么区别

宋生老师：回复萍水相逢你好！默认的二级科目、三级科目长度不同 用友科目使用预设的是4-2-2。 4-2-2二级科目编码长度短些,4-3-3二级科目编码长度长些

叶子：回复meizi老师 我看有些购入是记其他货币资金的，我这儿是短期投资，要做怎么调整吗

meizi老师：回复叶子你好 交易性金融资产是公司持有的金融资产（比如股票、债券、基金等等金融工具），并且持有目的是为了通过卖出实现短期获利。通常由市场决定价格，而且价格是波动的。 其他货币资金是存在证券公司账户里的资金，用来购买股票、债券等金融资产，他的表现形式是资金，一般不存在价值变动的问题。 交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。交易性金融资产是会计学2007年新增加的会计科目，主要为了适应现在的股票、债券、基金等出现的市场交易，取代了原来的短期投资，与之类似，又有不同。 你就调整到交易性金融资产 如果是为了赚取差价的

叶子：回复meizi老师 小企业会计准则没那个科目吧

meizi老师：回复叶子你好 是的 小企业会计准则中没有交易性金融资产 那你就放在其他货币资金科目去

叶子：回复meizi老师 那也就是不能放短期投资，要放其他货币资金，为什么

meizi老师：回复叶子你好 短期投资是指企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资 。 看我给你做的分录 ；先走其他货币资金来做 ；然后做短期投资；从公司帐户划出存款: 借:其他货币资金--存出投资款 贷:银行存款 购买理财产品: 借:短期投资 贷:其他货币资金--存出投资款

叶子：回复meizi老师 好的，谢谢乐老师，那这样调整对去年的没啥影响吧，对了那个投资收益所得税要交的吧？

meizi老师：回复叶子你好 是的 需要交纳的 科目这个影响不大 你直接做的短期投资嘛

叶子：回复meizi老师 好的，科目我按您指导调整下，然后那个所得税到时也就不做什么调整

meizi老师：回复叶子你好 到时你有收益才做投资收益 去缴纳企业所得税

叶子：回复meizi老师 好的，那如果什么时候收回本金的话直接冲减短期投资是吗

meizi老师：回复叶子你好 是的 冲你短期投资即可的

o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 那第一季度呢

meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o1季度的话 就是本月和本年累计都是1-3月合计

o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 就是说第一季度本月数和本年累计数是一样的？

meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o嗯是的 一样金额的来报的

壮观的猫咪：回复王雁鸣老师 那请问老师，这段话要如何理解呢？

壮观的猫咪：回复王雁鸣老师 发生职工服务支出时，按照实际支付的金额，借记本科目， 贷记“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”等科目。 支出的款项中有形成库存物品等资产的，应当同时按照确定的成本借 记“库存物品”等科目，贷记“资产基金”科目。

王雁鸣老师：回复壮观的猫咪同学你好，可以理解为，在新制度的时候，购入的时候，借记库存物品，贷记资产基金——库存物品。同时是按照实际支付的金额，在买入的时候已经就借记相应的支出，贷记银行存款等科目。等到实际领用的时候，借记资产基金——库存物品，贷记库存物品。