kaylee：回复辜老师 季度做资产负债表未分配利润借贷方同时有金额是正常的吗？

kaylee：回复辜老师 借方的亏损是怎么算出来的？

辜老师：回复kaylee借方就是收入交成本费用为负数，就是借方

会计学员：回复钟存老师 不明白老师说的什么

钟存老师：回复会计学员辅助生产成本先结转到制造费用 借：制造费用 贷：累计折旧 辅助生产成本到生产成本 借：生产成本 贷：制造费用

会计学员：回复meizi老师 我是会计初学者，能简单明了的说给我听吗？比如生产成本增加制造费用减少到底什么含义

meizi老师：回复会计学员 你好 ；   1.  就是生产成本 增加。  制造费用 减少 ； 月末做的一个结转分录 。这个是生产企业    每个月都会做的分录   

会计学员：回复meizi老师 制造费用是什么

meizi老师：回复会计学员  制造费用  就是  “”企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用， 比如   包括企业生产部门(如生产车间) 发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销、管理人员的职工薪酬、劳动保护费、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失等。 企业生产方面的公司  正常一般是应设置“制造费用”账户进行总分类核算。制造费用账户属于成本费用类账户，借方登记归集发生的制造费用，贷方反映制造费用的分配，月末要把制造费用 结转到生产去 ；   期末是无余额。

a9ma72：回复邹老师 没明白什么意思

邹老师：回复a9ma72你好，发出商品是资产科目 借方表示发出商品的成本，借；发出商品，贷；库存商品 贷方表示结转的发出商品的销售成本，借；主营业务成本，贷；发出商品

a9ma72：回复邹老师 那把它结转到哪个科目去了

a9ma72：回复邹老师 是把它结转到主营业务成本里面去了吗

邹老师：回复a9ma72你好，发出商品符合收入确认条件了，就这样做结转成本分录 借；主营业务成本，贷；发出商品

a9ma72：回复邹老师 意思就是有可能被退回来，所以先用一个发出商品的借方先做成本，真的确认收入了，再真的转进去主营业务成本是吧

a9ma72：回复邹老师 它说的发出商品是什么意思，帮别人卖的货吗？只要从仓库出去了，就是可以说是有成本了吗

邹老师：回复a9ma72你好，是有可能退回，发出先计入发出商品（这个不是成本） 从仓库发货到客户，货物已经发出但是不符合收入确认条件，所以计入发出商品科目核算

a9ma72：回复邹老师 结转代销商品，意思就是说，确认收入了后，把成本确认了是吧，也就是有了主营业务成本，结转到这个科目里面算结转了是吧

邹老师：回复a9ma72你好，是的，从发出商品结转到主营业务成本，就是结转代销商品的成本

a9ma72：回复邹老师 我以为的结转都是从主营业务成本结转到本年利润呢，以为，这样也能结转，第一次见

邹老师：回复a9ma72你好，针对这个问题还有什么疑问？

a9ma72：回复邹老师 公司代销的商品也要做帐吗

邹老师：回复a9ma72你好，委托代销，受托代销的商品都需要做相应分录的

a9ma72：回复邹老师 就是双方都要做帐吗

邹老师：回复a9ma72你好，是的，是这个意思

a9ma72：回复邹老师 老师，我现在在代账公司做销售，就是客户说开票是什么意思

邹老师：回复a9ma72你好，开票就是开具发票的意思

a9ma72：回复邹老师 是不是如果对方是一般纳税人？就是开增值税发票，如果是一小规模，那是普通发票

邹老师：回复a9ma72你好，如果对方是一般纳税人，通常是给对方开具专用发票 如果对方是小规模，就开具普通发票

秋秋：回复宋生老师 老师最后是余额在甲方表示什么，贷方表示什么，最后结转怎么做分录

宋生老师：回复秋秋你好！这个不会出现在贷方的，除非是之前做错了，现在冲减。借方表示本期税金的合计数 结转的时候借本年利润 贷税金及附加

你好：回复梅老师 那我填报表工资总额填贷方的金额吗

梅老师：回复你好您好，财务报表是填应付工资的余额，一般是贷方减借方。