生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

阿澈：回复邹老师 但我们公司做账是借：银行存款 借方负数：财务费用 —利息支出，这样做是错的吗？

邹老师：回复阿澈你好，明细是利息收入

阿澈：回复邹老师 @邹老师:我看别人做账明细是利息支出，利息支出可以吗？

邹老师：回复阿澈你好，不可以的，这个是取得的利息收入，应当计入利息收入明细的

阿澈：回复邹老师 @邹老师:那她所有结息的分录都计入利息支出（借方负数）都是错的吗？不改有没有什么影响？

邹老师：回复阿澈你好，是的，应当调整到财务费用——利息收入明细 不修改就属于账务处理错误

哦买嘎：回复宋生老师 计提利息 借：财务费用 1000 贷：应付账款 1000？ 还款时 本金加利息 借：应付账款1000 短期借款20万 贷：银行存款 201000 ？？？？？？？？？

宋生老师：回复哦买嘎你好！是的。就这样就可以了

哦买嘎：回复宋生老师 老师利息1000 为什么是应付账款而不是应付利息

宋生老师：回复哦买嘎你好！不好意思，是应付利息。是我打错了。

Lucky：回复沈家本老师 必须到税务大厅去办理处罚吗？网上不能吗？人没在北京，不方便去北京

沈家本老师：回复Lucky您好，接受处罚只能去大厅，因为税务机关要给您发出《税务处罚决定书》，您可以让您单位的其他人员去办理，您也可以电话咨询当地税务机关进行确认。 为你提供解答

无语的心情：回复辜老师 所以这样处理也没有问题

无语的心情：回复辜老师 但是最好是借财务费用贷银行是吧

辜老师：回复无语的心情是的，你这样处理没有错，但是这样财务费用的借方发生额，就不是报表数了

无语的心情：回复辜老师 那我要改过来是吗

辜老师：回复无语的心情最好是调整过来哦

无语的心情：回复辜老师 之前的账本已经打出来了

无语的心情：回复辜老师 在后面更正过来吗？

辜老师：回复无语的心情你可以进行账务调整的

无语的心情：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复无语的心情好的，客气，帮到你就好

黄谦：回复邹老师 老师好，是算每个月的利息

邹老师：回复黄谦你好，每个月的利息=本金*5.5%/12

黄谦：回复邹老师 老师好，刚收到银行转来10-12月的利息支付通知，请问剩下来23年1-9月的利息，是不是还用这个公式本金*5.5%/12，只不过不是除以12，是除以9，对吗

邹老师：回复黄谦你好，每个月的利息=本金*5.5%/12 （是针对这个回复有什么疑问吗）

黄谦：回复邹老师 老师好，没有疑问，银行没有利息计划，我需要做全年还本付息计划，现收到银行转来10-12月的利息支付通知，通知里有10-12月每月应付的利息金额，那么剩下来的那9个月，应该怎么算

邹老师：回复黄谦你好，剩下来的那9个月，合计的利息=本金*5.5%/12*9

黄谦：回复邹老师 明白，谢谢老师

邹老师：回复黄谦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

丁丁93：回复立红老师 长期借款，还本付息时怎么做分录？

立红老师：回复丁丁93你好 如果是到期一次还本付息 计提利息 借，财务费用等 贷，长期借款一应计利息 还本付息 借，长期借款一本金 借，长期借款一应计利息 贷，银行存款

辉猴子：回复宸宸老师 老师，那这种情况就是合理合规的吗？有没有需要注意的事项？

宸宸老师：回复辉猴子您好，您这种情况下是合理合规的。 只有那种超过银行利率的，属于为了调减利润的行为。

辉猴子：回复宸宸老师 老师，还有最后一个问题。请问非关联公司互相无息借款是不是也是合理合规的？

宸宸老师：回复辉猴子您好，非关联方之间无息借款，涉及到逃避增值税的嫌疑了

辉猴子：回复宸宸老师 老师，那非关联方之间借款，最低的利息是否是银行同期利率呢？或者如何操作比较好？我们公司和一家非关联公司有一笔借款，本来利息挺高的，现在双方老板商量说不收利息啥的

宸宸老师：回复辉猴子您好，不收利息，到时候如果审计或者税务查到，看他们说怎么调整。你们到时候再调整

梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出

邹老师：回复梓垚是的

梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧

邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整

梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗

邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整