一一：回复小云老师 老师，为什么那个调整成本差异的科目要记在制造费用上?

小云老师：回复一一因为是基本生产车间领用

小哲：回复邹老师 老师 我想问一下 我们今年筹建期的 废品收入需要缴纳所得税吗 利润是亏损的

邹老师：回复小哲你好，亏损是不需要缴纳企业所得税的

小哲：回复邹老师 你好 老师，在建工程发票回来这样入账对吗？ 工程款之前是预付款

邹老师：回复小哲你好，你之前付款借方是应付账款，而不是预付账款是吗

小哲：回复邹老师 @邹老师:借方是应付暂估款

邹老师：回复小哲你好，取得发票之后可以这样处理

小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 固定资产结转的时候，是单项结转还是按车间合并结转呢？ 比如单氰胺车间有设备安装费，制作费，等是合并还是分开结转呢？

邹老师：回复小哲你好，需要根据资产明细分项结转

小哲：回复邹老师 @邹老师:那就是要分开结转了是吗？

邹老师：回复小哲你好，是的，之后形成的不同固定资产情况，就需要分别结转的

小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 请问那制作固定资产卡片的时候 ，比如安装费用如何结转呢？

邹老师：回复小哲你好，需要按你今后完工的固定资产名称填写固定资产卡片信息的

小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 请问一般纳税人企业开具的电梯安装简易征收的3%的发票是否可以抵扣

邹老师：回复小哲你好，简易征收对应 的进项是不能抵扣的

小哲：回复邹老师 @邹老师:老师 单位的往来开销，领导常让我签经手人，我只是普通职工，无任何职务，这些业务有许多的确是领导安排我去做的，比如安排住宿，安排开餐，但仅“安排\"而已，结帐是出纳不是我，领款的是商家不是我，而领导常让我签经手人，这是否合法？我要怎么做才能保护自己？

邹老师：回复小哲你好，如果你对单据真实性审核无误是可以在经手人签字 你只是经手，并不是直接领取款项的人

小哲：回复邹老师 @邹老师:那我要履行其它手续吗？比如向商家索要收据，但我又不是出纳，很茅盾，我审核，仅仅是本次消费总数，至于价格、及是否存在回扣等不正当消费，真的无能为力，如果某天事发，我却是直接经手人

邹老师：回复小哲你好，你只需要针对业务发生情况真实性做个签字，因为这个事情确实是你经手，所以你需要在经手人签字的

喵了个咪：回复李爱文老师 怎样进行具体的会计科目设定，低值易耗品分部门？

自由的时光：回复邹老师 购买

邹老师：回复自由的时光借；周转材料——低值易耗品 贷；银行存款等科目

自由的时光：回复邹老师 领用的分录

邹老师：回复自由的时光借；管理费用等科目 贷；低值易耗品

…：回复邹老师 我们是洗涤服务行业 有洗涤车间及计入什么科目

邹老师：回复…你好，这个是你单位的成本支出？ 

…：回复邹老师 是的老师

邹老师：回复…你好，借：主营业务成本，贷：周转材料—低值易耗品

…：回复邹老师 我们公司四五月份买的那些低值易耗品 我12月一次摊销了可以哈

邹老师：回复…你好，确实是一次性全部领用完了吗 

…：回复邹老师 摊销凭证后面附什么单据呢

邹老师：回复…你好，摊销凭证后面附：领用单据 

…：回复邹老师 领料单日期是不是可以不一定非要写12月 其他月份也可以 只是12月一块摊销了？

邹老师：回复…你好，需要在12月领用的单据，才可以计入12月份的成本啊 其他月份的领用，应当计入其他月份的成本啊 

海之蓝：回复郭老师 停车场标牌与划线5万元一次摊销，我没有把低值易耗品计入待摊费用，分3年摊销，借，主营业务成本贷，低值易耗品，己经提了两期了，按月提的，科目用错了，怎么调整，？

郭老师：回复海之蓝直接做的借主营业务成本？

海之蓝：回复郭老师 1、是的，没有通过长期待摊费用过渡，怎么办，可要反结账到1月调整？2、长期待摊费用可要设二级科目？

郭老师：回复海之蓝1这个月红冲，然后重新做就可以。

郭老师：回复海之蓝2可以设置的，

海之蓝：回复郭老师 1丶原会计分录做红字冲红，借，主营业务成负数，贷低值易耗品负数，2丶因为己经使用一次性记入待摊费用，，借，长期待摊费用5万，贷，低值易耗品5万。3丶调整1月和2月按月摊销数，借，主营业务成本正数，贷，长期待摊费用，老师这样调整对吗？

郭老师：回复海之蓝1.是 2.是对的 3.

郭老师：回复海之蓝3.对的，打错了

海之蓝：回复郭老师 老师你好，谢谢你的耐心指导，1丶低值易耗品一旦使用就要计入长期待摊费用吗？然后可以一次性摊销，五五摊销，分期摊销，2摊销时不留净残值按全部金额摊销行吗？

郭老师：回复海之蓝借低值易耗品贷银存 购入可以用这个

郭老师：回复海之蓝不需要留残值

海之蓝：回复郭老师 低值易耗品一旦使用就要计入长期待摊费用？

郭老师：回复海之蓝不是 领用做到损益类科目

海之蓝：回复郭老师 老师我查的小企业会计准则，现在没有长期待摊费用科目了

郭老师：回复海之蓝有的 待摊费用没有

海之蓝：回复郭老师 老师我这，这个问题我总结如下，1丶停车位标牌及划线建好以后，借低资易耗品在库5万，贷，在建工程5万，2、使用时借借低值易耗品在用5万，贷低值易耕品在库库5万，3丶，按月摊销时，借，业其他业务成本，贷，低值易耗品在用，整个步骤对吗？但是没有涉及到长期待摊费用啊？

郭老师：回复海之蓝摊销和领用一个做法就可以 低值易耗品不需要在库在用还是摊销了

海之蓝：回复郭老师 你的意思要讲，要通过长期侍摊费用借，长期待摊费用5万，贷，低值易耗品5万，是吗？

郭老师：回复海之蓝完整的 借低值易耗品贷银存 领用分摊借主营业务成本贷低值易耗品

海之蓝：回复郭老师 看来就不需要通过长期待摊费用了，科目了

郭老师：回复海之蓝可以不用zhehekemide

哈你：回复邹老师 那么摊销呢，什么叫做55摊销法，55摊销的分录怎么写呢

邹老师：回复哈你你好，就是领用的时候摊销一半，报废的时候摊销一般 借；管理费用等科目 贷；低值易耗品——摊销

哈你：回复邹老师 比如我现在这东西是6000，那么我先计入借：低值易耗品--鱼缸 6000 贷：库存现金 6000 再到领用的时候 借：管理费用---摊销---低值易耗品鱼缸 3000、 贷：低值易耗品--鱼缸--摊销对吗 老师我怎么觉得分录有问题

邹老师：回复哈你你好，是的 你觉得是什么问题 报废的时候再摊销一般 借；管理费用 贷；低值易耗品-摊销 借；低值易耗品——摊销 贷；低值易耗品-在用

调皮的钢铁侠：回复徐老师 那实际已经入库了，出库只出库数量，不出库金额？

徐老师：回复调皮的钢铁侠入库时有入金额，出库也要出金额，相当于把低值易耗品分摊，，， 如果可以就不要做入库，否则在月末报表时就要多加说明。。。。