～-～会飞的鱼：回复邹老师 算内部账一次性扣除费用周转材料

邹老师：回复～-～会飞的鱼你好，包装箱是计入周转材料——包装物核算才是的 （是针对这个回复有什么疑问吗）

～-～会飞的鱼：回复邹老师 周转材料一次性扣除吗？

邹老师：回复～-～会飞的鱼你好，可以一次摊销，也可以五五摊销，由单位自行选择的

A唯美 送书大使：回复老刘 不用做入营业成本吗？

老刘：回复A唯美 送书大使应该进管理费用。。。丨

A唯美 送书大使：回复老刘 老师，13年购买，16年才有项目，之前忘记摊销了，18年一次摊销可以吗？

老刘：回复A唯美 送书大使现在这资产还能用吗

A唯美 送书大使：回复老刘 是很早之前就用了，没有摊销

小李：回复bamboo老师 老师，领用餐巾纸，牙签计入销售费用~ ，那个明细科目合适。

bamboo老师：回复小李计入周转材料~低值易耗品后 领用的时候计入销售费用——低值易耗品摊销

小李：回复bamboo老师 老师，销售费用~低值易耗品摊销~ 不用设置三级明细了吗？

bamboo老师：回复小李可以根据您的需要设置三级科目 牙签 餐巾纸等

小李：回复bamboo老师 老师，餐厅购买的牙膏，拖鞋，毛巾，衣架计入那个科目合适，买来后用入库到库房吗？

bamboo老师：回复小李买的时候如果不会全部领用 就入库计入库存商品 然后再领用出库计入相应科目

小李：回复bamboo老师 老师，如果全部领用呢，怎么做分录

bamboo老师：回复小李全部领的话 您也不准备计入低值易耗品科目 借：销售费用——牙膏等（主营业务成本） 贷：应付账款等

小李：回复bamboo老师 老师，酒店经理预支备用金 分录 借：其他应收款~姓名 贷：库存现金 还是 借：其他应收款~员工借款~姓名 贷：库存现金 那个合适

bamboo老师：回复小李如果您单位有多个项目借款的话 第二个分录比较合适

小李：回复bamboo老师 老师，如果公司对公账户直接网银转账给员工，作为员工借款，可以这样操作吗？

bamboo老师：回复小李如果是确实是员工借款 可以这样操作

小李：回复bamboo老师 企业报的增值税，个人所得税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加都是在国税申报吗？

bamboo老师：回复小李是的 增值税 城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加 现在都是在电子税务局申报 个人所得税在自然人税收管理系统扣缴客户端申报

小李：回复bamboo老师 城建税 教育费 地方教育费 的税率是多少

bamboo老师：回复小李城建税实行差别比例税率：纳税人在市区的，为7%；在县城、镇的，为5%；不在市，县，镇的，是1%。 教育费附加统一税率：3%。 地方教育附加 ：2%

小李：回复bamboo老师 老师，在大众点评网上销售1张价值50元的代金劵，团购价1张42元，怎么记账

bamboo老师：回复小李请问您是代金券已经卖出去了么 收到款了么

小李：回复bamboo老师 销售出去了，还没收到钱，是按5入账还是42元入账

bamboo老师：回复小李按实际收到的42入账

小李：回复bamboo老师 老师，怎么做帐。

bamboo老师：回复小李借：银行存款等 贷：预收账款

CR：回复森林老师 购入，借：周转-低值-在库 贷：应付/银存 领用：借：周转-低值-在用 贷：周转-低值-在库 摊销：借：管理/制造 贷：周转-低值-摊销 是不是这样

森林老师：回复CR同学，你好，这个对的。

CR：回复森林老师 最后要不要结转摊销跟在用，还是结转损益时，自动结转

森林老师：回复CR同学，你好，结转损益一般是自动结转的，

CR：回复森林老师 领用一次摊销一次吗

森林老师：回复CR同学，你好，这个是的。

叶叶叶lll：回复meizi老师 没懂在哪看备案的这个？

meizi老师：回复叶叶叶lll你好 电子税务局 -会计制度备案里面 有写的

叶叶叶lll：回复meizi老师 备案是一次性摊销 会计制度是企业会计准则 但我们软件是企业会计准则啊 这两个都是一次性摊销吗 这两准则不一样吗

meizi老师：回复叶叶叶lll你好 是的 你们备案的是一次性摊销 就按一次性摊销来 。

叶叶叶lll：回复meizi老师 1.一次性摊销是指直接全部计入成本吗 2.如果这个单价是两三千一件，有好几件，也是一次性摊销？ 3.去年已经按月摊销了几次，并且计入管理费的怎么处理呢

meizi老师：回复叶叶叶lll你好 1. 是的 领用一次性计入成本 2. 是的 3. 去年已经摊销完毕了的 就不调整了

叶叶叶lll：回复meizi老师 还剩一部分没有摊销，请问接下来摊销按管理费还是成本？ 摊销需要什么附件呢

meizi老师：回复叶叶叶lll你好 那你到时自己做一个摊销明细表 附后面即可 计入成本

叶叶叶lll：回复meizi老师 可以后边也按每月的摊销吗，但是改成计入成本 （因为之前按月平均的，后续变一次的话，摊销表明细表不一致 ）

meizi老师：回复叶叶叶lll你好 那你就要去修改备案 你备案是一次性摊销的

叶叶叶lll：回复meizi老师 就价值高也是一次性呗 摊销表我直接列出前后两次的分别摊销金额就可以吧

meizi老师：回复叶叶叶lll你好 嗯 可以 但是最好是领用一次性分摊

寒江雪：回复bamboo老师 不是的，是项目上使用的

bamboo老师：回复寒江雪借：低值易耗品 贷：银行存款等 借：工程施工 贷：低值易耗品

寒江雪：回复bamboo老师 我做内账的，有简单做法吗

寒江雪：回复bamboo老师 直接做入费用可以吗

bamboo老师：回复寒江雪内帐的话 那您直接写分录 因为是项目上用的 计入成本比较合适 借：工程施工 贷：银行存款

寒江雪：回复bamboo老师 工程施工月末不用结转吗

bamboo老师：回复寒江雪工程施工月末不用结转 确认收入后结转到主营业务成本

寒江雪：回复bamboo老师 如果没有收入就不能结转到成本里？

bamboo老师：回复寒江雪当期没有收入不结转成本

清脆的枫叶：回复郭老师 是电脑做账的

郭老师：回复清脆的枫叶软件做账的话，你只需要买一个收据，报销单就可以的。

清脆的枫叶：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复清脆的枫叶不用客气，工作愉快。

好好学习：回复立红老师 用付出库单么

好好学习：回复立红老师 我家是做实验的，环境检测的，玻璃器皿啥的录什么科目，不能做制造费用吧

立红老师：回复好好学习同学你好 用付出库单么——需要附出库单 我家是做实验的，环境检测的，玻璃器皿啥的录什么科目——可以直接计入主营业务成本；

好好学习：回复立红老师 我家目前没有收入，老师，可以录成本，现在就是自己做实验，因为要申请资质

立红老师：回复好好学习同学你好，我家目前没有收入，老师，可以录成本，现在就是自己做实验，因为要申请资质——如果还没有收入，现在计入管理费用中；

好好学习：回复立红老师 老师可以借研发支出费用化支出，贷低易品，再把研发支出转入管理费用里

立红老师：回复好好学习同学你好，是可以的；

啦啦啦123478：回复邹老师 那比如买的办公室桌椅是么的比较便宜300多，那就直接计入长期待摊费用-开办费吗，没有领不领用之分

邹老师：回复啦啦啦123478可以这样操作

慢慢：回复Kim 这个我明白，我们单位有一套账2018年1月建立的，就是把部分低值易耗品录入到科目余额，剩下部分录取到原材料，现在的问题，我在模拟当时建立的那个账目，这个是进账存和财务联合使用的，请问，如果按照这种建账，假设，低值易耗品价值2万，我录取1万在低值易耗品科目中，把另1万录入到原材料中，假设原材料原先价值5万，那么录入的原材料科目余额是6万，同时查询存货台账(关于原材料的)应该也是6万并且这6万的的明细也是有的对吗

Kim：回复慢慢那当然，明细账也要对上，你明细账一样要调整

慢慢：回复Kim 这2个都是在原材料下的低值易耗品仓库，这个表是存货期初余额表，并且是一起导入系统的，但是涂黄色的部分最终要进去低值易耗品科目的，没有涂黄色的要进去原材料科目，我在输入科目余额进行初始化建账，可以认为的确定出低值易耗品的价值和原材料的价值，但是您说明细账也要和我录入的科目余额对的上，请问怎么对账的，这个表没有最初区分啊！都是原材料库？

Kim：回复慢慢可以的啊，你把涂样色的放低耗，没有涂的放原材料，这没问题啊，然后你台账上一样要把转原材料部分从低耗里面减出来放原材料里面啊，这样就对的上了啊

慢慢：回复Kim 请问一个问题，一个新账套建立完成的最后一步是试算平衡吗？还有您说调整台账，是在建立彻底建立完账套之前还是之后，还有调整台账，怎么调整呢！

Kim：回复慢慢台账是你自己上面说的那个啊，不是系统里面的