美姐：回复郭老师 小企业也是这样分吗？

郭老师：回复美姐是的 也是这么做的

qzuser：回复阿水老师 一般经营损耗也要进项转出？

qzuser：回复阿水老师 什么情况下不需要转出？

阿水老师：回复qzuser学员你好， 发现盘亏时就需要做进项税额转出。 借：待处理财产损益_待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税金―应缴增值税（进项税额转出） 注意的时：只有由于管理不善等原因造成的毁损，才应当将相应的进项税额转出。 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损益

qzuser：回复阿水老师 我可不可以理解为定额内损耗和日常收发差错，不需要转出？

阿水老师：回复qzuser学员你好， 比如说你买了200吨，实际运到198吨，2吨路上损耗了，这种情况下，不用转出的。

qzuser：回复阿水老师 那这个填在哪里？

qzuser：回复阿水老师 这个表格里，只有非正常损失转出栏，定额内损耗转出填哪里？

阿水老师：回复qzuser学员你好， 如果是正常损耗就不转出了，相当于提高了每吨的单位价格， 如果是入库的时候是对的，盘点的时候少了，那就要转出进项了。

qzuser：回复阿水老师 那这种盘亏的，原始凭证附什么？

阿水老师：回复qzuser学员你好， 一般来说，附上盘点表以及盘亏情况的说明（含审批流程的）

蓉：回复邹老师 耗材是不是销售费用

邹老师：回复蓉你好，耗材一般计入管理费用核算的

蓉：回复邹老师 管理费用……办公费么

蓉：回复邹老师 还是其他费用

邹老师：回复蓉你好，具体是什么耗材，用在哪个方面？

蓉：回复邹老师 我们公司是做印刷的，用在印刷的机子上。

邹老师：回复蓉你好，可以计入管理费用——维修费核算