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车间固定资产折旧会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
车间的固定资产折旧计提到什么科目呢
车间的固定资产折旧计提到制造费用-折旧费
151楼
2023-02-13 17:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
甲公司提取本月固定资产折旧32000元，其中车间固定资产提取折旧20000元，办公楼固定资产提取折旧12000元。
借；制造费用 20000 管理费用 12000 贷；累计折旧32000
152楼
2023-02-14 17:29:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 蜜密 发表的提问：
根据下列某企业20xx年3月份发生的经济业务编制会计分录。 凡能明确明细科目的，应在分录中列出。 (11)企业支付车间固定资产的大修理费1500元。 (12)企业计提本月固定资产折旧5600元，其中:车间用固定资产折旧3900元，行政管理部门用固定资产折旧1700元。 (13)月末计算并结转本月发生的制造费用:A产品8294元、B产品4466元。
你好 (11)企业支付车间固定资产的大修理费1500元 借：管理费用，贷：银行存款等科目 (12）借：制造费用 3900，管理费用 1700，贷：累计折旧 5600 (13)，借；生产成本—A产品，生产成本—B产品，贷：制造费用 
153楼
2023-02-14 17:46:57
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蜜密：回复邹老师 老师，麻烦还有
2023-02-14 18:14:43
蜜密：回复邹老师 根据下列某企业20xx年3月份发生的经济业务编制会计分录。 凡能明确明细科目的，应在分录中列出 (14)结转本月完工入库产成品的实际生产成本。其中:A产品58224元、B产品44280元。 (15)企业将上述业务记账后，发现第4笔业务的记账凭证和账簿记录中的应借应贷科目是正确的，但金额误记为29800元，予以更正。
2023-02-14 18:33:53
邹老师：回复蜜密（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-14 18:45:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阳光的芹菜 发表的提问：
固定资产的折旧会计分录 怎么做呀
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
154楼
2023-02-14 17:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 徐燕 发表的提问：
固定资产46000w，折旧7665，会计分录怎么写？
你好 借；固定资产46000w，贷；银行存款等科目46000w 借；管理费用等科目7665，贷；累计折旧7665
155楼
2023-02-15 17:05:46
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徐燕：回复邹老师 老师，这样对吗？还需要进行什么操作吗
2023-02-15 17:35:23
邹老师：回复徐燕你好，计提折旧只需要做这个分录就可以了
2023-02-15 17:47:39
徐燕：回复邹老师 摘要是写计提折旧还是固定资产折旧呢？
2023-02-15 18:07:25
邹老师：回复徐燕你好，这个就没有统一规定，一般是写计提折旧
2023-02-15 18:18:33
徐燕：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-02-15 18:32:53
邹老师：回复徐燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 18:44:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Lisa 发表的提问：
固定资产折旧完了怎么做会计分录
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
156楼
2023-02-15 17:17:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 健壮的哈密瓜 发表的提问：
老师，有固定资产有一辆车从来没折旧，卖8000元 怎么做会计分录
你好 借；固定资产清理 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）
157楼
2023-02-15 17:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哞哞 发表的提问：
固定资产车辆没有提完折旧，做了报废处理，会计分录该怎么做
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
158楼
2023-02-19 17:58:32
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哞哞：回复宋生老师 10月末处理的，11月这个月还用再提一个月的折旧后再处理吗
2023-02-19 18:20:00
宋生老师：回复哞哞你好！如果你是10月处理，11月就不用折旧了。
2023-02-19 18:39:55
哞哞：回复宋生老师 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 这个是指当初买的时候的税吗
2023-02-19 19:09:29
宋生老师：回复哞哞您好！是的。没有折旧部分的进项要转出
2023-02-19 19:27:16
哞哞：回复宋生老师 这个好像查不到了，当时手工帐，后来软件记账了，怎么办啊
2023-02-19 19:37:36
宋生老师：回复哞哞你好！你现在不知道你折旧了多少金额吗？
2023-02-19 19:49:43
哞哞：回复宋生老师 老师麻烦你帮我做一下这个：车辆原值345870，累计折旧：146879.72，净值：198990.28，淘汰黄标车补贴16800，这一系列分录怎么处理
2023-02-19 20:01:46
宋生老师：回复哞哞你好！分录就是上面给出的那些。
2023-02-19 20:23:07
哞哞：回复宋生老师 淘汰黄标车补贴16800，这个怎么入账
2023-02-19 20:41:16
宋生老师：回复哞哞你好！这个相当于变卖的收入
2023-02-19 21:10:37
哞哞：回复宋生老师 老师像我们单位这种情况，固定资产处理完了对于企业的利润来说，有什么影响
2023-02-19 21:33:57
宋生老师：回复哞哞你好！你看你的车子，净值19万多，结果补16800 企业利润就减少了
2023-02-19 21:48:56
哞哞：回复宋生老师 老师，我还是做了一下，第三条是不是报废期间产生的费用，具体我没有算，你帮我检查一下 这样是对的吗？
2023-02-19 22:04:25
宋生老师：回复哞哞你好！是的，大体上就是这样了
2023-02-19 22:21:48
哞哞：回复宋生老师 老师还有个问题就是进项税这个地方，这车是营改增前买的，进项税转出的话合理吗，我还有没有抵扣的进项税，这样转出的话，我那些进项税是不是就不能抵扣了啊
2023-02-19 22:40:20
宋生老师：回复哞哞你好！如果你没有抵扣过就不用转出了
2023-02-19 22:59:59
哞哞：回复宋生老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-02-19 23:27:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小白 发表的提问：
当月减少的固定资产当月照提折旧，会计分录： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 这里的累计折旧除了之前的累计折旧，要不要把这个月照提的折旧加上呢？
你好加上 加上本月的
159楼
2023-02-19 18:17:37
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小白：回复郭老师 是不是卖固定资产的时候，固定资产清理科目要结平，不能有余额？结转到营业外收入或者支出里面？
2023-02-19 18:35:35
郭老师：回复小白是的是的，是这么做。
2023-02-19 19:00:02
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
2019年固定资产累计折旧的会计分录 借：业务活动费用-——固定资产累计折旧 贷：固定资产累计折旧 这样做对吗，期末直接做结转就可以吗
如果金额不大，可以这样做
160楼
2023-02-19 18:45:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，车间固定资产的折旧是计入生产成本么？
您好 车间固定资产折旧计入制造费用
161楼
2023-02-19 19:12:00
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漫步：回复bamboo老师 最终也要进入生产成本的老师
2023-02-19 19:31:49
bamboo老师：回复漫步是 最终也要计入生产成本 如果车间生产的产品多 要分摊计入生产成本 不是直接计入
2023-02-19 19:43:10
漫步：回复bamboo老师 怎样分摊
2023-02-19 19:57:48
bamboo老师：回复漫步根据各个产品的人工工时之类的
2023-02-19 20:08:43
漫步：回复bamboo老师 老师的意思是如果车间只生产一种成品，直接入这一种成品的制造费用。如果是生产多重成品要把折旧金额分摊到各产品当中去，是这个意思么？
2023-02-19 20:31:25
bamboo老师：回复漫步对的 您理解正确的
2023-02-19 20:44:49
漫步：回复bamboo老师 老师，有按销售额来分配各成品成本的方法么？
2023-02-19 21:14:20
bamboo老师：回复漫步一般不会按照销售额来分配成本 按人工工时之类的比较多
2023-02-19 21:43:48
漫步：回复bamboo老师 有这种分配方式么？
2023-02-19 22:08:18
bamboo老师：回复漫步有遇到过那么几个单位是按您说的按销售额分配的
2023-02-19 22:27:44
球球老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.12w
引用 @ 呆萌的香水 发表的提问：
外购动力费用 生产车间用电 他管理部门用电 一车间 12000 1000 二车间 10000 1000 三车间 5000 500 行政管理部门 2000 固定资产折旧费 项目 一车间 二车间 三车间 合计 折旧费用 20000 15000 20000 10000 请编制材料费用分配表，职工薪酬分配表以及电费分配表，固定资产折旧费用分配表
计算量大，稍后为您提供解答过程
162楼
2023-02-20 15:52:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
固定资产折旧计算表按时间顺序和分类产品录入吗
你好，一般是这样的
163楼
2023-02-20 16:15:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吖吖 发表的提问：
基本生产车间计提的固定资产折旧费,应借记
你好 借记制造费用-折旧
164楼
2023-02-20 16:35:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则，折旧完和没折旧完固定资产清理分录
您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
165楼
2023-02-20 16:51:52
全部回复
秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧
2023-02-20 17:17:41
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。
2023-02-20 17:46:28
秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢
2023-02-20 18:15:16
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。
2023-02-20 18:32:41
秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面
2023-02-20 19:01:58
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。
2023-02-20 19:24:02
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