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固定资产以旧换新会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
计提折旧，借：累计折旧，贷：固定资产，这样分录可以吗
不行，这个是做借管理费用 贷累计折旧，
271楼
2023-04-11 15:12:27
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Li????????????：回复maize老师 为什么上月，借：累计折旧，贷：固定资产，这样做资产负债表也平了，不是不应该平吗
2023-04-11 15:39:15
maize老师：回复Li????????????你这个直接冲掉你固定资产了，。。。这个只有处置的时候才做这个，
2023-04-11 16:00:15
Li????????????：回复maize老师 我是想知道我的资产负债表公式是不是错了，按理来说，我做这笔分录，我的资产负债表是会不平的对吗
2023-04-11 16:24:12
maize老师：回复Li????????????不会，这个累计折旧是这个备抵科目这个
2023-04-11 16:45:58
Li????????????：回复maize老师 您的意思是不会影响资产负债表平衡是吗
2023-04-11 17:11:50
maize老师：回复Li????????????是的，但是这个分录是不对的，
2023-04-11 17:22:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ADaQQ 发表的提问：
低于3000的固定资产 可以一次性计提完折旧吗 会计分录怎么做
账上按正常计提折旧进行处理，填写税务申报表可以选择加速折旧。 如果不通过固定资产核算可以一次通过费用处理。
272楼
2023-04-11 15:27:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 勤奋的果汁 发表的提问：
项目上的固定资产计提折旧会计分录是什么
你好，就是什么项目，是建筑施工吗 
273楼
2023-04-11 15:36:00
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勤奋的果汁：回复邹老师  地是租的 渣土消纳场固定资产购买
2023-04-11 16:04:27
邹老师：回复勤奋的果汁你好，借：主营业务成本，贷：累计折旧 
2023-04-11 16:20:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
固定资产折旧计提完后，残值怎么处理？如果不处理，等报废或变卖时，会计分录是怎样的？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外支出 贷；固定资产清理
274楼
2023-04-12 14:38:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 光亮的航空 发表的提问：
[练一练]中企业2019年3月各部门应计固定资产折旧献分别为:一车间1500000元，二车间2400000元，三车间3 600 000元，管理部门95000 元销售部门63000元。编制企业折旧计提会计分录。
借：制造费用——折旧费——一车间1500000 借：制造费用——折旧费——二车间2400000 借：制造费用——折旧费——三车间600000 借：管理费用——折旧费95000 借：销售费用——折旧费63000 贷：累计折旧 4658000
275楼
2023-04-12 14:56:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 称心的白昼 发表的提问：
计提固定资产折旧7100元，其中机器设备2000元，生产用厂房2000元，企业行政管理办公用房3000元。怎么编制会计分录
借，制造费用～折旧费4100，管理费用～折旧费3000，贷，累计折旧7100
276楼
2023-04-12 15:16:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提生产车间固定资产折旧3000,管理部门设备2000如何写会计分录
借；制造费用 3000 管理费用 2000 贷；累计折旧 5000
277楼
2023-04-12 15:32:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 甜甜的嚓茶 发表的提问：
企业计提固定资产折旧 200 万元，其中车间 140 万元，管理部门 60 万元的会计分录
借制造费用140，借管理费用60，贷累计折旧200
278楼
2023-04-13 14:25:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lion 发表的提问：
固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
你好 你们的固定资产 和无形资产入账购进的分录是没有错误嘛 ？ 只是你们累计折旧和摊销的金额错误了是吗？ 你属于小企业会计准则不； 这样好判断怎么来红冲
279楼
2023-04-13 14:35:11
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lion：回复meizi老师 购进的会计分录就错误 全部入了 固定资产 应该入无形资产 是小企业会计准则 怎么写分录？
2023-04-13 15:21:29
meizi老师：回复lion你把之前分录发来看看，我看下怎么调整
2023-04-13 15:43:31
lion：回复meizi老师 有3个问题 第一 无形资产入了 固定资产 第二 固定资产没有分类 机械设备应该 10年折旧 第三 有的把残值也折进入了
2023-04-13 16:06:03
meizi老师：回复lion 你好       1.  借 无形资产贷固定资产  ；      冲 折旧借累计折旧贷利润分配-未分配利润     2. 残值  你也是多折旧了 一起红冲了  
2023-04-13 16:34:32
lion：回复meizi老师 有2020年 折旧多的 有 本年折旧多的 有分别的把
2023-04-13 16:52:08
meizi老师：回复lion 你好是的。分别来冲。 不是一次性冲。 一笔一笔来处理  
2023-04-13 17:09:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 伶俐的芝麻 发表的提问：
想请教一下新会计制度的事业单位计提和结转固定资产折旧的分录是怎样的？
你好！ 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
280楼
2023-04-13 15:03:02
全部回复
蒋飞老师：回复伶俐的芝麻借：本期盈余 贷：业务活动费用
2023-04-13 15:16:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 跳跃的电脑 发表的提问：
老师好，请问一下，以前年度的固定资产没有计提折旧，新的一年补提折旧的会计分录应该怎么做呢？请老师解答，感谢。
你好，借以前年度损益调整 贷累计折旧 然后结转以前年度损益
281楼
2023-04-13 15:26:00
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跳跃的电脑：回复暖暖老师 结转是当月就要结转吗？
2023-04-13 15:45:06
暖暖老师：回复跳跃的电脑是的，补提折旧的当月就要结转的
2023-04-13 15:59:55
跳跃的电脑：回复暖暖老师 好的，谢谢老师。
2023-04-13 16:25:10
暖暖老师：回复跳跃的电脑不客气麻烦给予五星好评哈
2023-04-13 16:43:20
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
282楼
2023-04-13 15:32:59
全部回复
小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计
2023-04-13 16:03:23
小桥：回复月月老师 像事业单位会计
2023-04-13 16:26:51
月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000
2023-04-13 16:38:43
小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？
2023-04-13 17:03:46
月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产
2023-04-13 17:25:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 年轻的大侠 发表的提问：
新增固定资产登记表：投入使用生产车间 固定资产竣工决算表：买价100000，安装成本：3000，决算总金额：103000 编辑会计分录
你好  借 固定资产103000，贷在建工程  103000
283楼
2023-04-16 16:41:39
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
企业的某项固定资产原价为2 000万元，采用年限平均法计提折旧，使用寿命为10年，预计净残值为0，在第4个折旧年度年末企业对该项固定资产的某一主要部件进行更换，领用一个新的部件，成本800万，另外发生相关支出，共计200万元，通过银行存款支付。换新符合准则规定的固定资产确认条件，被更换的部件的原价为800万元。 要求：编制固定资产更新改造的相关分录。
 借：在建工程1200      累计折旧2000/10*4=800    贷：固定资产2000 借：营业外支出800/10*4    贷：在建工程800/10*4=320 借：在建工程800    贷：工程物资800 借：在建工程200  贷：银行存款200 借：固定资产1200-320%2B800%2B200  贷：在建工程1200-320%2B800%2B200
284楼
2023-04-16 16:52:48
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，你好，之前在公司计提过固定资产折旧了，现在老板另有一个独立核算的公司（两家公司同一个老板），把计提过的固定资产按净值入账到这个独立核算的公司，会计分录该怎么做啊？
原公司作处理，借固定资产清 累计折旧 贷固定资产 新公司按净值入账。
285楼
2023-04-16 17:07:16
全部回复
落花情：回复季老师 老师，麻烦了啊，请问如果是新公司的话，按净值入账的话，分录是不是：借固定资产（原值）贷累计折旧 其他应付款-原公司（净值）
2023-04-16 17:33:06
季老师：回复落花情新公司：借固定资产（ 其他应付款-原公司（净值） 没有累计折旧。
2023-04-16 17:54:25
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