称心的大白：回复紫藤老师 在2019年提取折旧时，是否区分以前年度的固定资产折旧与2019年新增固定资产折旧。

称心的大白：回复紫藤老师 新增固定资产折旧计入当期费用，以前年度减少累计盈余，对吗

紫藤老师：回复称心的大白按照新政府制度，统一 借 累计盈余 贷累计折旧

蔷薇：回复玲老师 老师是按照原税率缴税吗

玲老师：回复蔷薇一般纳税人是  13 小规模是 1税率 

蔷薇：回复玲老师 以旧换新买车分录借：固定资产清理3800  累计折旧72200贷:固定资产    76000  借固定资产57672.41应交增值税进项税额9227.59贷:固定资产清理 12820.51 应交增值税销项税额2179.49银行存款：519000老师分录对吗

玲老师：回复蔷薇你好  　1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：应收 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）

蔷薇：回复玲老师 老师公司以旧置换买车就是您这个分离是吗

玲老师：回复蔷薇你好 这是旧车的分录 新车记固定资产里 往来对冲了 

蔷薇：回复玲老师 老师麻烦问下往来对冲怎么处理谢谢

玲老师：回复蔷薇借 应收 贷应付账款

摩登兄弟：回复蒙蒙 这个题目价值是1000不是已经包括了被替换部分嘛 不是已经计提折旧了吗

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆固定资产清理它是没有余额的。

琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆：回复郭老师 老师，请问下，我这旧车置换新车要怎么做账？旧车39万  预计残值还有1.9万，新车50万购买的，购置税4万多 ，置换了5000元。请老师给我看看怎么做账

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆置换了5000这个是什么意思啊，也就是你们需要补5000块钱就可以吗。

琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆：回复郭老师 就是旧车卖了5000块，抵在新车里了

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆借固定资产清理19000 累计折旧 贷固定资产39万

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆借应负账款5000 贷固定资产清理5000/1.13 应交税费应交增值税。

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆借固定资产清理贷营业外收入。

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆借固定资产，54万 贷应付账款5000 银行存款。

琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆：回复郭老师 老师这里的增值税是发票上的税？

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆5000除以1.13乘以13%，这是你销售出去的需要交的增值税。

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆这个处置收入需要交增值税的。

琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆：回复郭老师 老师增值税这里怎么申报？

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆一般纳税人13%销售货物一栏里面填写。

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆没有开发票的，但未开具发票一栏。

琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆：回复郭老师 好的老师，谢谢您

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆不用客气，工作愉快。

琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆：回复郭老师 老师，不好意思，再问下这应付账款，是要做到售车单位？

郭老师：回复琨琨☆*:.｡. o(≧▽≦)o .｡.:*☆你好，应付账款的二级科目就是写对方企业。

巧：回复邹老师 还在继续使用

巧：回复邹老师 有些又报废了

邹老师：回复巧你好 1，还在继续使用的，不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置分录 2，报废了就这样做分录 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理

巧：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复巧不客气，祝你新年愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

淡淡的哈密瓜，数据线：回复蒋飞老师 行政会计没有业务活动费，固定资产怎么录入新会计？原固定资产、固定资产基金对应新会计制度那个科目？对以前的固定资产怎么补提折旧，会计分录怎么做？求解

蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线也可以做分录 借：行政支出 贷：累计折旧

蒋飞老师：回复淡淡的哈密瓜，数据线固定资产基金可以填入财政拨款结余