清风：回复岳老师 还是要计提的是吗?

岳老师：回复清风是的，只是先后顺序不同。

JOJOZM：回复maize老师 我想问的是工会计提标准以及如何缴纳和后期返还的政策规定

maize老师：回复JOJOZM按你们实际交给税局去计提，这个你们那边是不是有返还这个需要看你那边政策，这个一般不是按2%去缴纳，你这个计提2% 后续这个没有交这么多，汇算清缴也是一样纳税调增，没有啥意思

：回复kuaixue必须要计提吗，我们一直都没计提

kuaixue：回复袁老师 如果不计提申报有影响吗？我们才刚成立的公司

袁老师：回复kuaixue申报可以的，不计提只是做账不规范而已

wenwen：回复岳老师 是不是还有一部分返回

岳老师：回复wenwen如果按照工资总额2%缴纳，则返还其中60%.

wenwen：回复岳老师 怎么做账

岳老师：回复wenwen请问本单位工会单独作为会计主体，还是属于公司财务代管？

wenwen：回复岳老师 有什么区别，麻烦老师分别做下会计分录

岳老师：回复wenwen如果工会单独立账，则公司拨付工会经费之后，即与公司无关； 如果公司财务代管工会账，则返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——工会经费

尊敬的月饼：回复梅老师 是国有基建会计制度

梅老师：回复尊敬的月饼将“联营拨款”科目改为“项目资本”科目，核算经营性项目收到投资者投入的项目资本。收到投资者投入的项目资本时，借记“银行存款”科目，贷记“项目资本”科目。支用款项时，借记“建筑安装工程投资”等科目，贷记“银行存款”科目。工程完工交付使用时，借记“交付使用资产”科目，贷记“建设安装工程投资”等科目。工程完工交付使用后，应于下年初建立新帐时，借记“项目资本”科目，贷记“交付使用资产”科目。工程竣工，将结余资金移交生产企业时，借记“项目资本”等科目，贷记“银行存款”等科目。 “项目资金”科目应设置“国家资本”、“法人资本”、“个人资本”等明细科目，进行明细核算。

满天星：回复阳老师 计提分录，老师

阳老师：回复满天星借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税