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商品流通企业会计模拟实习
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高薪会员~四方桃源 发表的提问：
咨询下老师：我是商品流通企业，购进鲜奶，收到免税电子发票，入库是按免税入库，还是享受进行抵扣，销售出去是否享受免税
你好 ；    你们是买来销售的鲜奶是按9% 。不是自产自销的是不能免增值税的。  正常的话 纳税人销售或者进口农产品(含粮食)税率为9%.农产品范围内的鲜奶,是指各种哺乳类动物的乳汁和经净化、杀菌等加工工序生产的乳汁.用鲜奶加工的各种奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,不属于农产品的征税范围,适用税率13%.
151楼
2023-02-15 16:24:01
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高薪会员~四方桃源：回复meizi老师 由于是电子普通发票，增值税进行怎么填报
2023-02-15 16:38:09
meizi老师：回复高薪会员~四方桃源你好； 电子普票也是正常报的。 你是小规模还是一般纳税人； 季度超过45万普票了吗 
2023-02-15 16:52:35
高薪会员~四方桃源：回复meizi老师 一般纳税人
2023-02-15 17:15:23
高薪会员~四方桃源：回复meizi老师 一般纳税人，月度销售几百万的，所以想知道购进的免税鲜奶可以进行进项抵扣
2023-02-15 17:36:15
meizi老师：回复高薪会员~四方桃源你好；    你们这个不属于农产品 是不能抵扣的 ；   除非是农产品免税普票按9%计算抵扣 
2023-02-15 17:50:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 勤奋的柜子 发表的提问：
商品流通企业长期以往没有进项发票会导致什么问题
你好，无票不得税前扣除，会多交税
152楼
2023-02-15 16:42:09
全部回复
勤奋的柜子：回复小云老师 老师，除了导致企业多交税还有别的什么问题吗？能不能具体跟我说说
2023-02-15 17:05:31
小云老师：回复勤奋的柜子就是多交税，没有其他的
2023-02-15 17:16:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 贪玩的巨人 发表的提问：
商品流通企业外购商品的合理损耗计入存货成本还是销售费用
合理损耗的成本里面。
153楼
2023-02-15 17:04:58
全部回复
贪玩的巨人：回复郭老师 可是第五版财务会计说计入销售费用，税法改了吗
2023-02-15 17:35:10
贪玩的巨人：回复郭老师 准则改了吗
2023-02-15 17:51:56
郭老师：回复贪玩的巨人你好 截图看下内容的
2023-02-15 18:21:55
贪玩的巨人：回复郭老师 有题目碰到了
2023-02-15 18:40:31
贪玩的巨人：回复郭老师 判断77和这道单选的D是不是有矛盾
2023-02-15 18:59:37
郭老师：回复贪玩的巨人这个图片上方的拍来看下
2023-02-15 19:14:33
郭老师：回复贪玩的巨人小企业会计准则做销售费用可以
2023-02-15 19:39:38
贪玩的巨人：回复郭老师 所以是可以计入成本也可以计入销售费用?
2023-02-15 19:51:59
郭老师：回复贪玩的巨人小企业会计准则可以的 但是企业会计准则之前是成本
2023-02-15 20:04:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 陆 发表的提问：
商品流通企业采购商品的进货费用金额较小的，可以在发生时直接计入当期损益（销售费用）。 老师，如果商品并未卖出还能把费用计入销售费用中吗？
你好，可以的，
154楼
2023-02-15 17:12:45
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 裴裴 发表的提问：
商品流通企业可以不设置哪些期间费用，如果不设置应该记到哪里呢
你好，商品流通企业管理费用不多时，可以不设置“管理费用”科目，记入“销售费用”科目核算。
155楼
2023-02-15 17:35:59
全部回复
裴裴：回复庄老师 好的谢谢
2023-02-15 17:49:45
庄老师：回复裴裴祝你快乐，学习开心
2023-02-15 18:02:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ wzj 发表的提问：
商品流通企业外购存货发生的采购费用金额较小为什么可以在发生时计入销售费用
你好 这个是准则要求 是计入销售费用去核算的 商品流通企业采购商品的进货费用金额较小的，可以在发生时直接计入当期销售费用。
156楼
2023-02-19 18:33:04
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 东东吖? 发表的提问：
下列各项中，体现了重要性原则的是（） A、租入的固定资产 （短期租赁和低值资产租赁 除外） B、不允许设置秘密准备 C、对固定资产加速计提折1日 D、商品流通企业采购商品的进货费用金额不大 时，可在发生时直接计入当期费用
同学你好 D选项体现了重要性原则。
157楼
2023-02-19 18:49:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小李 发表的提问：
商品流通企业 一般使用什么成本核算法 比如说销售机器的 运费进入进货成本怎么分摊 结转成本的时候怎么计算
这个根据相关直接分摊到机器中去，根据金额比例分摊的
158楼
2023-02-19 19:06:17
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奋斗的书本 发表的提问：
商品流通企业如何结转成本，结转成本的流程，如果我方购买商品自己支付运费，过当期就到，运费到两月后才到，应该如何结转？
你好 运费可以先暂估入账 计入材料成本里面 以后发票来了再冲减
159楼
2023-02-19 19:15:00
全部回复
奋斗的书本：回复轶尘老师 当期收到商品后直接结转了，后面才收到的运费单呢？可以结转到后面收到的货品中去吗？还是该如何做
2023-02-19 19:32:13
轶尘老师：回复奋斗的书本之前暂估成本 就直接结转到损益了
2023-02-19 19:56:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小李 发表的提问：
商品流通企业的购入（有运费的）、 销售、 结转成本 有一道例题 能具体说明一下吗我在实操里 没有找到 分摊运费的 麻烦给发一个 比较详细的例题和分录
https://wenku.baidu.com/view/60732a078bd63186bdebbc7d.html 看看这里
160楼
2023-02-20 15:36:16
全部回复
小李：回复QQ老师 有具体的例题数字的那种吗？因为比较纠结这个运费的分摊问题
2023-02-20 15:56:06
QQ老师：回复小李你好！可以按商品的重量分摊 无法分摊的计入管理费用就可以
2023-02-20 16:25:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Abby ? 发表的提问：
如果是商品流通企业 请了财务公司开了咨询服务发票 5万 后期如何进行抵扣呢
你好；  这个是可以认证抵扣的； 一般纳税人 按月去 当地增值税认证平台里面去勾选来做抵扣处理的  
161楼
2023-02-20 16:05:32
全部回复
Abby ?：回复meizi老师 什么是认证抵扣？可以具体说说嘛
2023-02-20 16:18:38
meizi老师：回复Abby ? 你好；      https://jingyan.baidu.com/article/ae97a6467cf670fbfc461d03.html这个是操作 认证的 流程； 去看看   
2023-02-20 16:40:42
Abby ?：回复meizi老师 好的非常感谢
2023-02-20 17:08:35
meizi老师：回复Abby ?不客气的。 先去看看 了解下   
2023-02-20 17:28:32
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ Abby ? 发表的提问：
医疗器械行业属于商品流通企业吗 账务处理难点在哪儿里
你好，医疗器械行业属于商业，批发零售业，账务处理和其他批发零售业区别不大，难度一般，最主要的是控制好成本费用，把握好增值税税负率和企业所得税税负率。
162楼
2023-02-20 16:33:50
全部回复
Abby ?：回复大海老师 医疗行业税负率一般是多少
2023-02-20 16:50:56
大海老师：回复Abby ?医疗行业目前的增值税税负大致为5.5%，所得税税负1.25%。具体以你们当地税务局规定的为准，不同地区可能有偏差。
2023-02-20 17:14:39
Abby ?：回复大海老师 非常感谢
2023-02-20 17:42:19
大海老师：回复Abby ?不客气，祝工作顺利
2023-02-20 18:02:22
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 小菲 发表的提问：
业务2的会计分录怎么做（商品流通会计）
学员你好，分录如下 1 借：银行存款113000 贷：主营业务收入100000 应交税费-增值税-销项税额13000 借：短期借款113000 贷：银行存款113000
163楼
2023-02-20 16:45:50
全部回复
悠然老师01：回复小菲2.借：应收账款15210           其他应收款600             贷：银行存款600                    主营业务收入                     应交税费-增值税-销项税额
2023-02-20 17:27:26
悠然老师01：回复小菲3.借：库存商品           应交税费-增值税-进项税额             贷：银行存款 借：发出商品      贷：库存商品
2023-02-20 17:38:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蒙古人 发表的提问：
商品流通企业能否把采购了商品直接计入成本
你好，不能，因为不可能购入当月就全部销售出去了
164楼
2023-02-20 17:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
会计上的四舍五入的问题 是怎么界定的呢
你好，你所指的界定是什么意思？能具体举个实例？
165楼
2023-02-21 15:50:22
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 就是 会计上的四舍五入 是怎么做账 什么时候可以四舍五入 什么时候不可以四舍五入 一些问题
2023-02-21 16:04:45
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，只保留两位小数，必然是四舍五入的
2023-02-21 16:24:10
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 隔月开出来的一个增值税专用发票，然后客户那边已经认证了，但是现在有问题，要退，但是他只给我们寄了1和4联，然后他那保留了2和3联，然后我今天问说退票要1到4联都要，还要一个客户认证的说明，但是客户说不用，老师这到底是什么情况呀？
2023-02-21 16:44:06
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，需要客户退回 2和3联，然后出具拒收证明，然后申请开具负数发票 负数发票开具好了，把之前 退回 2和3联再退回购买方的
2023-02-21 16:54:33
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这个2和3联客户那边拿着是没有问题的，对吧？但是税务局说那边都需要1到4联都必须要，我想问下他这边已经认证完了，那接下来我该怎么做，是一个什么样的流程呀老师
2023-02-21 17:08:23
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，没有问题的 在开票系统申请开具负数发票，税局审批通过了根据通知单号码录入开具 然后把负数发票2 3 联给到购买方
2023-02-21 17:29:16
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