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税务会计师认证与培训指南
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，公司是培训公司，会请外部讲师培训，这个税筹是咋样的
你好，请外部的老师讲课，按劳务报酬报个税
151楼
2023-02-15 17:35:59
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微信用户：回复宋艳萍老师 有涉及增值税吗？需要签约怎样的合同，公司需要讲师去税务局代开发票吗
2023-02-15 17:56:16
宋艳萍老师：回复微信用户去税务局代开发票，1%增值税
2023-02-15 18:06:51
宋艳萍老师：回复微信用户签劳务合同，约定税前金额，个税由你们代扣代缴
2023-02-15 18:25:53
微信用户：回复宋艳萍老师 增值税还有其他附加税吧，个税税点很高、开发票现在不代扣个税了吗
2023-02-15 18:37:07
宋艳萍老师：回复微信用户是的，还要交附加税，开发票不代扣了，有支付方代扣代缴
2023-02-15 18:55:39
微信用户：回复宋艳萍老师 如果讲师和劳务公司签约合同呢，这个个税和社保怎么样的
2023-02-15 19:19:13
宋艳萍老师：回复微信用户算劳务公司的员工，然后派遣？这种没有操作过
2023-02-15 19:42:03
微信用户：回复宋艳萍老师 谢谢，直接按劳务报酬税确实高
2023-02-15 20:10:12
宋艳萍老师：回复微信用户是的，只能第二年汇算清缴申请退税
2023-02-15 20:26:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，员工培训14万，华南理工大学开出这种收据，能报销，税前扣除吗
你好，这种财政发票能报销，税前可以扣除
152楼
2023-02-19 17:48:14
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阿童木：回复庄老师 没有纳税人识别号，只有公司名称，可以吗
2023-02-19 18:16:47
庄老师：回复阿童木你好，这种财政发票可以的，
2023-02-19 18:36:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 郭敏 发表的提问：
会计没有没有经验怎么办，培训机构靠谱吗老师培训完是不是就敢做会计工作了
你好，没有经验的会计，最好的办法就是有师父直接带，如果不能直接带，在培训机构学习也得有专门的人辅导，这样才提高快，上岗了也不用怎么怕。
153楼
2023-02-19 18:00:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 兴 发表的提问：
我聘用退休人员培训，有劳务费支出，计提培训8%， 借：其它应付款4000 贷：现金4000 借：管理费用-培训费200 贷：其它应付款200 有问题吗？符合税费和会计吗？
你好，严谨的来说劳务费也要用应付职工薪酬
154楼
2023-02-19 18:29:11
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兴：回复小云老师 每月劳务费2500元， 每月计提8%管理费用-培训费200元。 有一张培训费增值税专用发票4000元，分20个月摊销 问：摊销培训费价税分离的分录，怎么做？
2023-02-19 18:58:13
小云老师：回复兴有发票能抵扣进项税是不能摊销的。而且按你说的月2500，也就是该只做一笔，为何分20个月摊销，你要每个月200就直接每个月计提200，那个不叫摊销
2023-02-19 19:17:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 梦蝶 发表的提问：
培训学校收取学生下季度培训费会计分录怎么做，学生中途终止培训要求退款会计分录怎么做
你好，收取时 借：银行存款 贷：预收账款 退款时 借：预收账款 贷：收入 银行存款 应交税费-增值税
155楼
2023-02-19 18:53:58
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梦蝶：回复月月老师 收取下季度培训费3000，分月计收入，到第三个月时学生要求退出最后一个月学费。麻烦您帮我做下分录谢谢
2023-02-19 19:33:10
月月老师：回复梦蝶你好，你什么时候开发票。
2023-02-19 19:52:03
梦蝶：回复月月老师 第一次缴费和培训后开出发票两种情况您都帮我解答一下好吗？谢谢老师
2023-02-19 20:16:52
月月老师：回复梦蝶你好，缴费的时候就开发票了 借：银行存款 贷：预收账款 应交税金—应交增值税 分月再确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 退款做 借：预收账款 贷：银行存款 按月开发票 借：银行存款 贷：预收账款 分月开发票 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 退款 借：预收账款 贷：银行存款
2023-02-19 20:28:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 最最可爱的老师~ 发表的提问：
你好老师 我所在的企业是青少年培训公司 设计到了培训费 具体要怎么确认收入
这个培训主要是用在哪里的？
156楼
2023-02-19 19:15:00
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最最可爱的老师~：回复郭老师 就是收入 ，怎么确认收人。比如一次性收了20节课费
2023-02-19 19:42:58
郭老师：回复最最可爱的老师~借银行存款贷预收账款，然后消费了之后借预收账款贷主营业务收入。
2023-02-19 20:12:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
没有老会计带，初级会计师，在培训机构培训过真账实操，胜任小企业的记账会计可能性大吗？
我觉得是没有问题的，建议您可以学习一下会计学堂全盘账账务处理的课程以及报税实操、真帐实操的课程，希望对您工作一定会有帮助的。
157楼
2023-02-20 16:17:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
我们公司是协会，有给会员单位进行技术培训，会员单位要求开培训费发票，我们是协会会费票据，培训发票是不是可以到税务代开？
你好，需要去税务局代开发票
158楼
2023-02-20 16:46:39
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
律师事务所：预留执业风险基金、事业发展基金、社会保障基金、培训基金、四项的计提比例与基数，以及会计分录。
同学你好 比如《合伙律师事务所管理办法》 第三十一条 合伙律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、社会保障和培训等项基金 北京市司法局关于印发《北京市个人律师事务所试点工作实施方案》的通知 (三)开办资金 1、个人律师事务所应具有10万元人民币以上的注册资本； 2、个人律师事务所应具有10万元人民币以上的执业风险准备金； 3、个人律师事务所的注册资本和执业风险准备金应当以人民币表示。 六、个人律师事务所管理 (八)个人律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、培训等项基金。执业风险基金包括执业风险准备金和执业风险保证金。执业风险保证金按律师事务所每年业务总收入的5%计提。执业风险基金总额达到人民币60万元，可以不再提取执业风险保证金。
159楼
2023-02-20 17:14:59
全部回复
贺汉宾老师：回复陪你考证的初级班主任可以统一放到贷方科目职业风险基金，然后设置一个明细，如：职业风险基金-事业发展基金。
2023-02-20 17:46:18
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问公司请了培训老师做业务培训，期间培训老师的住行的费用有我公司，费用计入什么科目？
计入管理费用-业务招待费
160楼
2023-02-21 16:28:21
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Angel 发表的提问：
服务企业，培训费入什么会计科目
你好，管理费用-福利费
161楼
2023-02-21 16:50:37
全部回复
Angel：回复曼曼老师 员工培训只能放，管理费用-福利费？没别的明细？
2023-02-21 17:06:31
曼曼老师：回复Angel你好，管理费用-职工培训费
2023-02-21 17:28:42
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ zh 发表的提问：
老师，关于教育培训行业的会计账务处理，还有税率是多少
你好，收到学费，放预收，学员来上课，确认收入，冲预收，一般是按照6%
162楼
2023-02-21 17:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小菜 发表的提问：
会计继续教育培训结束了合格证要在哪里上传
您好 一般在当地信息采集系统
163楼
2023-02-22 16:36:50
全部回复
娟娟老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 刘军星 发表的提问：
你好！我是教育培训行业的财务会计，公司年收入8000万元，培训职称、晋级职称范围。如何避税？
同学，你好 8000万应该不符合小微企业，可以看下是否适合简易计税，那样增值税可以少点，这个行业是进项税票比较少，那可以查看简易计税的政策
164楼
2023-02-22 16:51:10
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到*非学历教育服务*培训费怎么做凭证，是给工作人员培训的
应该计入职工教育经费
165楼
2023-02-22 17:06:03
全部回复
娇：回复雨轩老师 具体会计分录怎么做的，不会做
2023-02-22 17:28:58
雨轩老师：回复娇借：管理费用——职工教育经费 　　 销售费用——职工教育经费 　　 生产成本(制造费用)——职工教育经费 　　 研发支出——职工教育经费 　　 贷：应付职工薪酬——职工教育经费(支出多少计提多少) 　　借：应付职工薪酬—职工教育经费 　 　应交税费——应交增值税(进项税额)(一般纳税人支出职工教育经费时，取得专票可按规定抵扣进项税额) 　 　贷：银行存款/现金/其他应收款(备用金)等
2023-02-22 17:57:26
娇：回复雨轩老师 工会经费跟教育经费有区别
2023-02-22 18:21:26
雨轩老师：回复娇职工教育培训经费必须专款专用,面向全体职工开展教育培训,特别是要加强各类高技能人才的培养.具体列支范围包括: 1.上岗和转岗培训. 2.各类岗位适应性培训. 3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训. 4.专业技术人员继续教育. 5.特种作业人员培训. 6.企业组织的职工外送培训的经费支出. 7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出. 8.购置教学设备与设施. 9.职工岗位自学成才奖励费用. 10.职工教育培训管理费用. 11.有关职工教育的其他开支.
2023-02-22 18:49:43
雨轩老师：回复娇《工会法》第四十二条规定:工会经费主要用于为职工服务和工会活动
2023-02-22 19:11:29
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