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企业会计准则——债务重组
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 木棉树 发表的提问：
房地产开发公司，使用小企业会计准则，发现几年前的成本多结转了90万，因此剩余库存面积少于实际库存，还有部份开发成本在今年转入开发产品科目，如果调整以前年度多结转的90万成本，就按目前的库存面积来算，单位成本已受影响，现在怎么操作附合税法规定？
同学你好 这个直接做就可以了 涉及损益的用以前年度损益调整
241楼
2023-03-27 15:38:31
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木棉树：回复朴老师 可以不对多结转的成本做调整吗？现在如果出售房产，就按现在的开发产品科目余额和实际的库存面积进行单位成本分配？
2023-03-27 16:21:44
朴老师：回复木棉树对的 2.是的，直接分配
2023-03-27 16:40:23
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，我们单位是小企业会计准则，我们是建筑会计公司，每次收到发票确认收入，成本倒夹，请问项目结束时，我该如何账务操作呢
你好同学，你就正常确认收入，然后结转成本，等到项目结束以后呀，你不需要做别的处理，只需要确定一下你该确定的收入都都坐上账务了就可以了，因为你采用的是小企业会计准则。
242楼
2023-03-27 15:51:24
全部回复
天青色等烟雨：回复李霞老师 但是我的工程施工和工程结算还是要余额的
2023-03-27 16:13:23
天青色等烟雨：回复李霞老师 是不是这两个科目对冲，转到工程毛利里面
2023-03-27 16:24:01
李霞老师：回复天青色等烟雨你好，不是的，工程施工和工程结算他们都属于成本类的科目，都可以把他们转到主营业务成本里面的。
2023-03-27 16:46:19
天青色等烟雨：回复李霞老师 我之前的主营业务成本已经暂估了，和工程收入转到工程毛利了、
2023-03-27 17:14:23
李霞老师：回复天青色等烟雨你好，你这两个科目挂着的话，正常你应该转到主营业务成本的，你可以把原来的暂估给反冲掉。
2023-03-27 17:31:13
天青色等烟雨：回复李霞老师 怎么说呢，当时也不是暂估，按照毛利率倒夹的成本，
2023-03-27 17:50:44
李霞老师：回复天青色等烟雨你好，你的成本，那你成本当时怎么结转的呢？
2023-03-27 18:15:44
天青色等烟雨：回复李霞老师 成本没有结转啊，一直就是工程施工挂着啊，工程施工月末是可以有余额的
2023-03-27 18:26:21
李霞老师：回复天青色等烟雨那你要转呀，咱工程施工不能一直挂着帐呀。
2023-03-27 18:51:47
天青色等烟雨：回复李霞老师 工程结束时转的，老师
2023-03-27 19:18:51
李霞老师：回复天青色等烟雨你好，不是这样的，你应该有收入的时候，你就要相应的结转成本才可以，你不可能说前期一直有收入，到最后一个月你在结转成本。
2023-03-27 19:45:11
天青色等烟雨：回复李霞老师 老师，建筑行业小企业会计好像是这样的
2023-03-27 19:55:25
李霞老师：回复天青色等烟雨对呀，同学您就应该结转成本的。
2023-03-27 20:20:43
天青色等烟雨：回复李霞老师 老师，建筑行业小企业会计好像是工程结束时转的，还是按照您这个啊？
2023-03-27 20:43:38
李霞老师：回复天青色等烟雨你好，我让给你说，咱是按完工进度来确定的收入，你应该是有随时会有收入发生的，那你想想最基本的一个概念，你光有收入没有成本不合理啊。
2023-03-27 21:09:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 独家记忆 发表的提问：
请问下老，我在电子税务局财务会计备案的时候把停企业会计准则点成了小企业会计准则，所以财务会计报表报送的时候倒至说没备案，现在怎么去改财务会计备案？
你好；     电子税务局 -  1. 登录电子税务局 点击菜单栏中“我要办税”中的“综合信息报告”模块，在弹出页面右侧选择“制度信息报告”，点击“财务会计制度备案”进入办理页面。  
243楼
2023-03-27 16:19:03
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独家记忆：回复meizi老师 我要更正，我重新再填的时候提示也备过案
2023-03-27 16:48:45
meizi老师：回复独家记忆 你好；  是的 ；    里面去    制度信息报告”，点击“财务会计制度备案  下面可以修改的  
2023-03-27 17:10:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 请教一下：其他长期资产在小企业会计准则下面匹配什么科目呀？
同学你好 你问的是会计科目 还是报表项目
244楼
2023-03-27 16:29:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，想问下，财报显示小企业会计准则 ，纳税人信息又是企业会计准则 然后我这填财报，拉不出来类型，这种咋整额
同学你好 你之前备案了吗
245楼
2023-03-27 16:38:59
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优雅的柚子：回复朴老师 去年的公司了。老板在被人手里买过来的，之前那边都按时申报了的
2023-03-27 17:04:56
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 那这个可以登录电子税局查询一下备案的
2023-03-27 17:32:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 左耳家 发表的提问：
请问 小企业会计准则在哪里可以看到？
同学你好 我们下载中心有的
246楼
2023-03-28 15:31:43
全部回复
左耳家：回复朴老师 谢谢，已经下载，不知道是不是最新的 都打印出来看下。请问企业会计准则在哪可以看呢？
2023-03-28 15:55:53
朴老师：回复左耳家同学你好 下载中心都有的哦
2023-03-28 16:22:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆 发表的提问：
小企业会计准则和2013小企业会计准则有啥区别
您好 就是2013小企业准则就这一个。
247楼
2023-03-28 16:00:57
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圆：回复玲老师 金碟软件上怎么有小企业会计准则和2013小企业会计准则呢？
2023-03-28 16:28:00
玲老师：回复圆您好 选择2013小准则就正确。
2023-03-28 16:53:44
玲老师：回复圆就是这一个小准则的没有其它。
2023-03-28 17:08:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：小企业还是执行2013小企业会计准则吗
您好，是的，还在执行呢这个
248楼
2023-03-28 16:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ kj_5aeS4g9Fw5Vz 发表的提问：
老师，我企业用的是小企业会计准则，现在调整20年的暂估的成本，把他冲回来，分录怎么做？
同学你好 是调增暂估的吗
249楼
2023-03-29 15:44:55
全部回复
kj_5aeS4g9Fw5Vz：回复朴老师 是的，老师
2023-03-29 16:17:55
朴老师：回复kj_5aeS4g9Fw5Vz直接原分录负数红冲
2023-03-29 16:29:07
kj_5aeS4g9Fw5Vz：回复朴老师 那不就影响当期的利润了，
2023-03-29 16:41:51
朴老师：回复kj_5aeS4g9Fw5Vz用利润分配未分配利润调整到去年
2023-03-29 17:08:07
kj_5aeS4g9Fw5Vz：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-29 17:32:50
朴老师：回复kj_5aeS4g9Fw5Vz满意请给五星好评，谢谢
2023-03-29 17:46:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
老师，建账套时，小规模企业，是用“小企业会计准则”还是用“企业会计准则”
你好 按税务备案一样的准则 选择，比如企业准则
250楼
2023-03-29 16:03:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我问一下，小企业会计准则，能用合同履约成本科目吗，还是只能用工程施工科目
同学你好 新准则用这个合同履约成本
251楼
2023-03-29 16:27:42
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，小企业会计准则，如果发现以前年度的错账，涉及到损益直接调整到当期损益吗？
您好，金额有多大呢？谢谢
252楼
2023-03-29 16:52:29
全部回复
曾经的哑铃：回复思顿乔老师 金额挺大的，18年度之前会计不知道怎么做的，也没法弄明自
2023-03-29 17:16:59
思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，那可以用以前年度损益调整
2023-03-29 17:33:10
曾经的哑铃：回复思顿乔老师 账上调整后，要到税务更改当年度财务报表，交所得税吗？
2023-03-29 18:00:24
思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，有企业所得税汇算清缴，在这里面修改缴纳
2023-03-29 18:27:21
曾经的哑铃：回复思顿乔老师 具体在哪张表里呢？我们是小型微利
2023-03-29 18:51:08
思顿乔老师：回复曾经的哑铃小微企业是针对企业所得税的
2023-03-29 19:07:02
思顿乔老师：回复曾经的哑铃比如说成本10元，调增5元，那么就在成本表填写15元
2023-03-29 19:19:05
曾经的哑铃：回复思顿乔老师 那我去年12月调了，以前年度借贷相抵后30几万是在贷方负数，然后我账还调完，21年又有贷方正数，今年汇算清缴前来不及了，我能不能全调完等明年汇算清缴一次性弄
2023-03-29 19:44:48
思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，最好是今年整理好，谢谢
2023-03-29 19:59:37
曾经的哑铃：回复思顿乔老师 那我20年12月加今年的，最终20几万，贷方负数，成本能调减20几万吗？
2023-03-29 20:27:52
思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，假如是真实的可以调减，谢谢
2023-03-29 20:54:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 想问一下 我不知道 我们公司是小企业会计准则还是 企业会计准则 怎么区分呢
电子税务局-纳税人信息中有。
253楼
2023-03-29 17:05:59
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叶子：回复文文老师 不知道 啥意思 怎么着呀
2023-03-29 17:21:47
文文老师：回复叶子登陆电子税务局-纳税人信息，到这个界面中去看当时备案的是哪个
2023-03-29 17:36:12
叶子：回复文文老师 我看了 里面没有 告诉你 是小企业 还是企业准则 呀
2023-03-29 17:51:11
文文老师：回复叶子稍等，老师看下电子税务局
2023-03-29 18:11:09
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 小草 发表的提问：
小企业会计准则，是否可以增设发出商品科目？
如果有需要的，可以增设该科目。
254楼
2023-04-02 18:00:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
255楼
2023-04-02 18:22:26
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