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餐饮企业纳税会计实务指南
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 刘微 发表的提问：
餐饮企业的纳税人收到订金的纳税义务发生时间是什么时候
收到定金不做账 实际消费的时候确认纳税义务发生
151楼
2023-02-15 16:29:29
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刘微：回复轶尘老师 那要先计入预收账款吧
2023-02-15 16:46:50
轶尘老师：回复刘微是的 你的理解正确
2023-02-15 17:10:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 贪玩的寒风 发表的提问：
选择了住宿和餐饮业》餐饮业，然后后面还有细分，正餐服务、快餐服务、饮料及冷饮服务、餐饮配送及外卖送餐服务、其他餐饮业。我是要选择其他餐饮业吗
你好     可以的。 你可以选择这个   
152楼
2023-02-15 16:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
在一个餐饮企业做会计，这里进的酒水和燃气可以抵扣税款吗？是一般纳税人
你好！可以的。如果是收到专票可以抵扣，
153楼
2023-02-15 17:11:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 宝儿 发表的提问：
餐饮企业一般纳税人，销项都是6个点的餐饮服务费，进项是13个点的农产品，这样符合税法要求吗
你好，只要你的发票都是合法的那你这个业务就是合法的，进项发票不是虚开的就行
154楼
2023-02-15 17:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
我们是小企业会计制度，这次疫情餐饮的免税销售的增值税账务怎么处理
这个一般是做借银行 贷主营业务收入，不做销项税额，
155楼
2023-02-19 18:50:22
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ @@ 发表的提问：
小规模有ktv唱歌服务，和厨房餐饮，初期建账是小企业会计制度，还是小企业会计准则呢
小企业会计制度和小企业会计准则不是一个东西，不冲突的
156楼
2023-02-19 19:05:11
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@@：回复小杨老师 但是财务软件让选一样呢
2023-02-19 19:19:50
小杨老师：回复@@选择小企业会计制度，这个会设计你们帐套里面的会计科目的
2023-02-19 19:44:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 荆棘鸟之音 发表的提问：
餐饮企业要开分店需要什么去工商或者税务走什么程序吗？
你好，需要去工商部门办理分支机构登记，然后去税务办理分支机构的登记
157楼
2023-02-19 19:15:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荆棘鸟之音 发表的提问：
餐饮企业如果开分店需要去工商或者税务走什么程序吗？
和注册公司一样，工商登记设立，税局登记税种　　　　　　　　　
158楼
2023-02-20 16:03:34
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 笑点低的冷风 发表的提问：
餐饮业与工业在会计核算上的区别
你好同学这个餐饮业不加工的，所有的材料直接就记成本，而工业要加工的（餐饮业虽然也是加工的但是实际不按加工进行账务处理）
159楼
2023-02-20 16:11:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 备考中…………… 发表的提问：
老师，税务局代开的免税农产品发票，用于餐饮企业，可以计算抵扣吗？（我们是一般纳税人企业 ）
你好，销售方自产自销的可以的。
160楼
2023-02-20 16:36:42
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备考中……………：回复郭老师 是的，对方是个人，我们买的，然后他去税务局代开的免税成本票，
2023-02-20 16:58:25
郭老师：回复备考中……………可以的 抵扣率是百分之九的。
2023-02-20 17:14:06
备考中……………：回复郭老师 我们是一般纳税人餐饮服务开发票只能开普通发票吧，
2023-02-20 17:43:33
郭老师：回复备考中……………你好，可以开专票的，只不过是对方收到，不管是专票还是普票都不允许抵扣增值税。
2023-02-20 17:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 潇洒哥 发表的提问：
餐饮企业产生的宴会策划费用计入什么会计科目？
你好，计入销售费用科目核算
161楼
2023-02-20 16:54:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 聪慧的蚂蚁 发表的提问：
老师，餐饮企业税务登记为一般纳税人有利？？还是小规模纳税人有利？？
你好 一般的企业的话。   业务在季度不超过45万 小规模是免增值税和附加税的。 所以可以先考虑小规模的
162楼
2023-02-20 17:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ JOJO 发表的提问：
餐饮业，厨房购消毒柜应该计入会计什么科目？
可以计入管理费用科目
163楼
2023-02-21 16:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小瓶盖 发表的提问：
餐饮和行业，小规模，计提及缴纳增值税会计分录怎么做
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    
164楼
2023-02-21 17:04:27
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小瓶盖：回复邹老师 单独做的收入，缴纳增值税怎么做？应收账款这儿应该走什么
2023-02-21 17:28:52
小瓶盖：回复邹老师 缴纳了增值税后一次性计提的，前期没有计提
2023-02-21 17:41:30
邹老师：回复小瓶盖你好 实现收入，借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款     小规模纳税人的增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要做什么计提分录
2023-02-21 17:58:26
小瓶盖：回复邹老师 就这个，前期做收入没有借：银行存款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税这个
2023-02-21 18:24:34
邹老师：回复小瓶盖你好，你提供图片这样是不对的，销项税额是一般纳税人单位使用的科目，小规模纳税人单位没有这个明细科目 
2023-02-21 18:35:02
小瓶盖：回复邹老师 现在应该怎么做
2023-02-21 18:58:39
邹老师：回复小瓶盖你好，把错误的分录红冲，小规模纳税人正确的收入分录是 借：银行存款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
2023-02-21 19:16:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
餐饮企业的税务帐有什么特殊要注意的地方，跟工厂比有什么不一样的地方
您好，餐饮应该比工厂更简单一点的，特殊的地方就是一般月末厨房结存的会有个假入库，月初再计入次月的成本里面，您可以具体看下餐饮业的真账实操的课程
165楼
2023-02-21 17:11:59
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杨杨：回复文老师 我要有这个时间听课就不会问提问了啊，你要是不清楚就让别的老师回答好吗
2023-02-21 17:41:27
杨杨：回复文老师 我自己看吧， 别介意哈
2023-02-21 18:09:20
文老师：回复杨杨也就是您月末根据厨房剩余的食材做一个盘点，借库存商品借主营业务成本负数，然后次月，借主营业务成本贷库存商品 您食材采购回来，可以是借主营业务成本贷银行存款等
2023-02-21 18:37:30
杨杨：回复文老师 意思是所有食材包括贵重干货采购回来直接做借主营业务成本，不入原材料或库存商品是嘛
2023-02-21 19:05:41
文老师：回复杨杨主营直接计入的是生鲜材料的，您可以储藏的，或者一次采购比较多的材料的，可以计入原材料的，然后根据实际领用的部分计入主营业务成本的
2023-02-21 19:25:41
杨杨：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 19:54:08
文老师：回复杨杨不客气，这是我们的职责所在！您对我的回复满意的话，麻烦给我好评，谢谢！
2023-02-21 20:21:54
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