DQ：回复邹老师 1对公账上进来了一笔款项，个人转入的，当时未开发票，具体不知道是什么款，先做什么科目呢？ 2收入10万元，合伙律师第二天就要提走80%也就是8万元，应该做什么科目呢？这样提走80%合理吗？

邹老师：回复DQ1可以先做其他应付款科目 2，计入其他应收款核算，这个看公司内部管理制度管理的规定的

DQ：回复邹老师 公司内部就是2/8比例分配 合伙律师可以提走80%。但是这样是不是合理的呢？他提走的80%需不需要提供发票呢？

邹老师：回复DQ你好，是分红的性质还是？ 不需要提供发票的

DQ：回复邹老师 @邹老师:事务所属于合伙企业，每次进来的收入律师都以80%的金额提走。留下20%用于事务所平日的开支，比如办公费 交税等等，，，我就是不太清楚这个提走的钱该怎么做？如果做成其他应收款，那年底了怎么处理呢？

邹老师：回复DQ你好，你可以按分红处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应付利润 借；应付利润 贷；银行存款

辰月：回复小五子老师 手机可以看吗？还是必须要用电脑学习？

小五子老师：回复辰月手机应该是可以看的，我们这里是会计实操答疑老师，你的问题联系咨询在线客服更准确。

佟老师：回复张张其次纳税申报，报表编制，报表分析 纳税筹划

蓝精灵：回复朴老师 请问小企业会计有这个科目吗？

朴老师：回复蓝精灵你好，小企业会计准则没有的哦

蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做

朴老师：回复蓝精灵你们是什么会计准则呢

蓝精灵：回复朴老师 小企业

蓝精灵：回复朴老师 企业

朴老师：回复蓝精灵小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。

蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付

朴老师：回复蓝精灵这个准则没有自带的这个科目

蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付款，财政查账，他说要嗯，要那个专项应付款呃，要从报表上看到钱用没用

朴老师：回复蓝精灵嗯，可以的，满意请给五星好评，谢谢

蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做

朴老师：回复蓝精灵就是我上面给你说的小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。

蓝精灵：回复朴老师 可是他当年就想要看到资产是资金使用的情况，这递延收益是每年折旧分摊，可是当年他看不出来资金使用情况

朴老师：回复蓝精灵你可以单独做个表的

蓝精灵：回复朴老师 报表反应不出来

蓝精灵：回复朴老师 怎么单独做个表？

朴老师：回复蓝精灵就是这个钱的单独的收支表

蓝精灵：回复朴老师 不老师的意思

蓝精灵：回复朴老师 老师你可以详细的说一下嘛

朴老师：回复蓝精灵你单独做一个收支表来体现这笔钱的明细

悲凉的身影：回复bamboo老师 这一条实务题的金额

悲凉的身影：回复bamboo老师 书中有关自由产品作为福利送给职工，但是外购的产品金额不知道要不要算入第一个会计分录中

bamboo老师：回复悲凉的身影职工家用电器销售额=14000*160=2240000 增值税=2240000*0.13=291200 价税合计金额=2240000%2B291200=2531200 管理人员电器销售额=40*14000=560000 增值税=560000*0.13=72800 价税合计金额=560000%2B72800=632800 职工电暖气销售额=1000*160=160000 增值税=160000*0.13=20800 价税合计金额=160000%2B20800=180800 管理人员暖气销售额=1000*40=40000 增值税=40000*0.13=5200 价税合计金额=40000%2B5200=45200 制造费用=2531200%2B180800=2712000 管理费用=632800%2B45200=678000 库存商品=200*10000%2B200*1000=2200000

悲凉的身影：回复bamboo老师 那老师上面的会计分录做的对吗？不对的话可以指导一下吗？

bamboo老师：回复悲凉的身影分录是正确的就是金额没有电暖气的

悲凉的身影：回复bamboo老师 懂了，谢谢老师

bamboo老师：回复悲凉的身影不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快