maize老师：回复缓慢的玉米车间用，金额不大直接做制造费用

发发发发发：回复小黎老师 这三个科目是都有余额的？

小黎老师：回复发发发发发您好，正常没有完工都是有的，完工后就都没了

发发发发发：回复小黎老师 我的意思就是完工后转到哪里去

小黎老师：回复发发发发发您好，完工后，工程施工和工程结算对冲了

四月：回复邹老师 工程结算是哪个下面的科目呀 这个科目是自己设置的吗，在工程施工下面吗

邹老师：回复四月你好，是个一级科目

四月：回复邹老师 没 有这个科目我可以设置吗，设置到工程施工下面

邹老师：回复四月你好，可以设置，但是不是在工程施工下面，是一个一级科目

暖暖老师：回复老曹工程施工明细科目为“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利”1、发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付工资”、“原材料”等科目。2、按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，贷：主营业务收入，工程施工-合同毛利（差额计入）工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。   工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本+合同毛利）3、工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。工程施工明细科目为“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利”1、发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付工资”、“原材料”等科目。2、按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，贷：主营业务收入，工程施工-合同毛利（差额计入）工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。 工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本+合同毛利）3、工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。

美美我要考证：回复邹老师 人工费还是材料费？

邹老师：回复美美我要考证你好，计入主营业务成本——分包成本

郭老师：回复染染印花税可以不用计提的。

染染：回复郭老师 企业所得税记哪个会计科目呀

郭老师：回复染染借所得税费用贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行。

cfh：回复邹老师 那计提时怎么做分录？

邹老师：回复cfh你好，不需要计提，扣缴的时候计入管理费用

cfh：回复邹老师 老师好，但是当时我做错了，做成应交税费-应交印花税，导致账面余额不平，那现在要如何调整，如何做会计分录，请老师详解

邹老师：回复cfh你好，这样做也不会导致不平的