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销售折让正确的会计处理是
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
老师 销售折让如何做会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
181楼
2023-02-28 16:34:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?Ella 发表的提问：
麻烦这个会计处理分录正确吗？
你好，是的，是这样的处理
182楼
2023-02-28 16:59:59
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?Ella：回复庄老师 需要缴印花税吗？
2023-02-28 17:27:29
庄老师：回复?Ella你好，不用，这里不必缴印花税
2023-02-28 17:40:46
?Ella：回复庄老师 那老师，我想问下，收到的钱，贷营业外收入，和贷 固产资产清理有什么区别吗？
2023-02-28 17:53:59
庄老师：回复?Ella你好，残值变卖收到款，要先计入固定资产清理
2023-02-28 18:22:52
?Ella：回复庄老师 噢，如果是赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出，不管是亏还是赚，收到钱都先进入固定资产清理，最后在算下固定资产清理余额在哪方，再结转就OK。是这样理解吧
2023-02-28 18:38:35
庄老师：回复?Ella是的，最后赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出
2023-02-28 18:59:15
?Ella：回复庄老师 老师，想请教下个税问题，员工2018年度总工资是115500，但2018年12月份计提了一个奖金54000，发放时间是2019年1月底，2月份己报个税，那他个人所得税汇算清缴要怎么报
2023-02-28 19:20:12
?Ella：回复庄老师 115500不包括这笔54000
2023-02-28 19:43:37
庄老师：回复?Ella他个人所得税汇算清缴要报115500，54000发放时间是2019年1月底在2019年申报
2023-02-28 20:11:45
?Ella：回复庄老师 2018年度个人所得税汇算清缴小于12万元要也报个人所得税汇算清缴吗？
2023-02-28 20:31:36
庄老师：回复?Ella不需要进行汇算清缴。在老法下，包括2018年最后一个季度的每个月，你的工资就是按月计税的，支付所得的单位所扣缴的个人所得税是实扣实缴，不是预扣预缴。根本不存在全年统算的问题，因此并不会适用新法下的汇算清缴。
2023-02-28 21:00:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，我们是汽车4s店，把车也卖给下面的经销商，开发票时把返利开负数和正数在一张发票上，按销售折让，折让百分之三十二，折扣多吗？会不会有风险？
你好，这个数字正常，因为车辆这种的销售，折扣数都是比较大的
183楼
2023-03-01 16:19:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 斯文的黑夜 发表的提问：
老师，我想问一下打比进货7190元，打款优惠190元，我该入什么会计科目
财务费用-现金折扣
184楼
2023-03-01 16:44:04
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斯文的黑夜：回复邹老师 我是说是我们进回来的货，。打款给厂家给我们优惠了190元，我方不是销售方
2023-03-01 16:57:45
斯文的黑夜：回复邹老师 老师，我方是进回来的货。也入财务费用-现金折扣吗？或是别人，这个我不懂，还请老师帮忙解决，谢谢！
2023-03-01 17:15:11
邹老师：回复斯文的黑夜就是因为你们是购买方，对方为了鼓励你们提前还款给予的优惠才计入 财务费用-现金折扣 的 进货时 借：库存商品 7190 贷：应付账款 7190 打款时 借：应付账款 7190 贷：银行存款 7000 财务费用-现金折扣 190
2023-03-01 17:37:16
斯文的黑夜：回复邹老师 其实老师，这个分录我懂了，可是对于入这个财务费用里边我不是很懂，明明是我进货打款优惠的钱，相当是我们赚的，因为我本来要付他7190，实际只付了7000，我赚了190元呀按我的理解是不是应该做其它业务收入，
2023-03-01 17:54:57
邹老师：回复斯文的黑夜其他业务收入是指企业主营业务以外的其他经营项目取得的收入
2023-03-01 18:12:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
该项投资相关的会计处理中，正确的有
2007年1月2日，甲公司以货币资金取得乙公司30%的股权，初始投资成本为4 000万元；当日，乙公司可辨认净资产公允价值为14 000万元，与其账面价值相同。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策，但未能对乙公司形成控制。乙公司2007年实现净利润1 000万元。假定不考虑所得税等其他因素，2007年甲公司下列各项与该项投资相关的会计处理中，正确的有（　）。　 　　A.确认商誉200万元 　　B.确认营业外收入200万元 　　C.确认投资收益300万元 　　D.确认资本公积200万元　
185楼
2023-03-01 16:56:59
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邹老师：回复爱笑的流沙B.确认营业外收入200万元 　　C.确认投资收益300万元
2023-03-01 17:25:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 高敬伟 发表的提问：
公司是购买方，收到销售方一张销售折让专用发票，折让的钱增加往来，可以继续提货，怎么做会计分录
红冲的你的库存商品，借应付账款贷库存商品
186楼
2023-03-05 18:30:02
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
固定资产折旧 借管理费用-折旧 贷累计折旧-电子设备 正确的贷方应该是累计折旧-其他设备 跨年了要怎么处理
您好，跨年度损益类科目调整通过以前年度损益调整科目，资产负债表科目跨年也是按自身科目无变化。
187楼
2023-03-05 18:37:38
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2YF。：回复小林老师 分录怎么做呢
2023-03-05 18:53:54
小林老师：回复2YF。您好，对于您公司仅仅是折旧科目错误，那调整分录如下：贷：累计折旧-电子设备（负数金额），贷：累计折旧-其他设备（正数金额）。
2023-03-05 19:21:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ～cyy～ 发表的提问：
老师，对方开具的销售折让发票应该如何做账务处理
你好，你们按折扣后入账，借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款付款，折让单独开红字话
188楼
2023-03-05 18:47:59
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花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 四季 发表的提问：
发生销售折让冲减折让价格时直接做确认收入的相反分录就可以，这里的红字冲减如何理解？
红字冲减相当于用负数登记，比如这题，假设折让的增值税是1，分录就是贷：应交税费--应交增值税（销项税额） -1
189楼
2023-03-06 16:32:15
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四季：回复花花*老师 在确认收入后发生销售折让应做的分录 借：主营业务收入(销售折让金额) 应交税费-应交增值税（销项金额） 贷：银行存款等 老师，应做的账务处理不应该是这样得吗
2023-03-06 17:04:29
花花*老师：回复四季应该为： 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费--应交增值税（销项税额） 红字
2023-03-06 17:22:01
四季：回复花花*老师 老师，您看这是咱们会计学堂的视频课
2023-03-06 17:40:07
花花*老师：回复四季理论和实务中是按我提供给您的分录做。 课件是按照贷方红字就是借方蓝字来处理的。
2023-03-06 18:04:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 燕儿飞 发表的提问：
我方是汽车销售公司，收到厂家开具销售折让红字发票一张，如何账务处理
是我们申请的红字信息表单，由对方拿到信息单号开具的红字发票
190楼
2023-03-06 16:53:12
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方亮老师：回复燕儿飞借：银行存款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-03-06 17:10:17
燕儿飞：回复方亮老师 红字发票哦，冲减货款，不做进项税转出吗
2023-03-06 17:37:35
方亮老师：回复燕儿飞红字发票不做进项税额转出，应该是冲减进项税额。
2023-03-06 18:07:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我是销售方，现在开折让发票给购买方，并把折让金额打款给购买方，账务处理要怎么做？
你好 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：银行存款
191楼
2023-03-06 17:08:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师我做销售折让，为什么一定要是红字冲才是正确的，我是做相反分录提示是错的？（微微老师不要接）
因为销售折让开的是负数发票。您收到负数发票时就从原来分录。原来分路不变，金额负数。
192楼
2023-03-07 16:01:47
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
老师 销售折让如何做会计分录
冲回销售收回，借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷：应收账款 （软件做账用原来分录红字）
193楼
2023-03-07 16:16:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 452183618 发表的提问：
像这种汽车销售公司的折让，开的红字专票怎样处理呢？
冲减对应的收入和增值税
194楼
2023-03-07 16:28:40
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452183618：回复辜老师 我们是销货方金额退存在厂家系统可作货款。
2023-03-07 16:57:23
452183618：回复辜老师 上月做了暂估入库， 借：库存商品172068.97 应缴税金――应缴进项税27531.03 贷：应付账款 199600 这个月收票与税有差额27531.04怎么做
2023-03-07 17:09:54
452183618：回复辜老师 折让给我们公司的是冲应付呢还是其他业务收
2023-03-07 17:27:01
452183618：回复辜老师 或其他应收
2023-03-07 17:43:38
辜老师：回复452183618你是采购货物，暂估入库的金额和发票金额有差异吗，你暂估的时候，没有收到发票，是不用暂估进项税的
2023-03-07 18:11:21
452183618：回复辜老师 是前面会计做的
2023-03-07 18:41:14
452183618：回复辜老师 老师那这两笔账怎样处理适档呢一笔是暂入库的另一笔是红冲的？
2023-03-07 18:53:46
辜老师：回复452183618你现在是收到的发票金额，和暂估的金额，差在那里，是发票税额是27531.04，和暂估相差0.01吗
2023-03-07 19:22:37
452183618：回复辜老师 是的老师
2023-03-07 19:47:27
辜老师：回复452183618那你调整一下就可以了，借：库存商品 -0.01 借：应缴税金――应缴进项税 0.01
2023-03-07 20:05:20
452183618：回复辜老师 不用冲了做么？
2023-03-07 20:18:51
452183618：回复辜老师 之前暂估是没有专票现在收票后看有差额
2023-03-07 20:43:28
辜老师：回复452183618你冲减在做，跟这个处理是一样的
2023-03-07 20:58:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ mono 发表的提问：
请问老师，销售 赠品 的会计处理是？
正常销售是吗 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
195楼
2023-03-07 16:44:59
全部回复
mono：回复郭老师 请问老师，这个有什么涉税的风险吗
2023-03-07 17:11:26
郭老师：回复mono你们正常销售是吗，没有风险的。
2023-03-07 17:31:08
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