思：回复邹老师 因为这月费用不多，要交所得税，可以把软件费入费用吗？ 软件金额是一万元，单独设备是2万左右

邹老师：回复思一般是计入固定资产核算 你如果为了控制利润，你可以这样操作

畅游：回复邹老师 不用再做无形资产处理吗？

邹老师：回复畅游你好，一般不按无形资产处理

吴月：回复老江老师 怎么列入报表里尼？如何合理设置一级科目编号尼

老江老师：回复吴月你可以到财政网站上下载最新的报表格式，参照设置！ 我想问一下，咱公司多大规模，要设置投资性房产科目？

吴月：回复老江老师 老师，我们公司的资产有26亿元。主要目前公司存在购买的房产出租业务，所以纠结是入固定资产还是投资性房地产科目？

老江老师：回复吴月哦，咱选择的是小企业会计准则，还是会计准则？

吴月：回复老江老师 会计准则

吴月：回复老江老师 老师，如果入固定资产有没有影响尼？

老江老师：回复吴月其实并没有实质的影响 如果是用准则，那就还是入投资性房地产 更换一个报表模板

糟糕的保温杯：回复朴老师 开票服务费

糟糕的保温杯：回复朴老师 这个属于集成项目，我们在提供服务的时候包含了设备，所以该怎么处理

朴老师：回复糟糕的保温杯那你就把设备放进成本里面

糟糕的保温杯：回复朴老师 把设备放进成本？

糟糕的保温杯：回复朴老师 那我的硬件的进项发票怎么处理？

朴老师：回复糟糕的保温杯对，把设备放进软件成本里，不单独开票

糟糕的保温杯：回复朴老师 但问题是设备是13个点，技术服务是6个点，这怎么结转？

糟糕的保温杯：回复朴老师 技术服务费的结转不都是通过人工成本来结转的吗？设备的成本可以来结转技术服务费的成本吗？

朴老师：回复糟糕的保温杯按照你的进销来计算就可以了，设备你用来研发了，可以

糟糕的保温杯：回复朴老师 但是如果没有软件呢？

朴老师：回复糟糕的保温杯那就只能开设备的哦

糟糕的保温杯：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复糟糕的保温杯满意请给五星好评，谢谢

微信用户：回复maize老师 老师，是新开办企业，这个可以做管理费用开办费吗？

微信用户：回复maize老师 老师，如果做到无形资产，价格上要多少才可以啊

maize老师：回复微信用户这个可以，这个实务中一般是1万以上这个财务软件需要摊销2年这个最短，你这个才4000 你摊销一个月都没有多少了，

阳光：回复黄老师 那当月结转费用到本年利润吗 还是说到管理费用-开办费后 ，后续摊销呢 ，筹备期后这些筹备期间费用后续如何处理呢

黄老师：回复阳光发生了费用支出直接入管理费用-开办费，不需要摊销了

阳光：回复黄老师 哪些费用归结到开办费呢

黄老师：回复阳光筹备期的利息支出，损益类科目等等

林烨：回复邹老师 那他上年的话提固定资产折旧和今年的提固定资产折旧分录分别是怎么样，设及的科目都是工程施工-合同成本

邹老师：回复林烨你好，借；工程施工-合同成本 贷；累计折旧 上年，今年折旧都是做这个分录

林烨：回复邹老师 但上年的不要以前年度损益调这一个科目吗不要利润分配，末分配利润吗

邹老师：回复林烨你好，因为你折旧计入的是工程施工科目，而不是直接的损益科目，所以不需要通过以前年度损益调整核算的

林烨：回复邹老师 但是你这个折旧最终是要到主营业务成本去的啊，那不是要损益类科目去吗

邹老师：回复林烨你好，完整分录是这样 借；工程施工-合同成本 贷；累计折旧 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；工程施工-合同成本 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——主营业务成本

林烨：回复邹老师 这是上年的分录对吗，今年的话就是直接到主营业务成本中去好了对吗

邹老师：回复林烨你好，今年的就这样处理 借；工程施工-合同成本 贷；累计折旧 借；主营业务成本 贷；工程施工-合同成本 借；本年利润 贷；主营业务成本 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润

林烨：回复邹老师 借，工程施工-合同成本，贷：累计折旧·，然后统一到主营业·务成本中去，把这前9个月一次性提好了

邹老师：回复林烨你好，是把今年没有计提的折旧一次性补计提

林烨：回复邹老师 那上一年没有递延所得税资产这一个科目了

邹老师：回复林烨你好，上年少计提了折旧，导致多交了企业所得税，会形成递延所得税资产的

林烨：回复邹老师 那这个会计分录又是如何做了，递延所得税资产这个科目什么时侯结转为零

邹老师：回复林烨你好 发生的时候 借；递延所得税资产 贷；所得税费用 以后冲销的时候 借；所得税费用 贷；递延所得税资产

林烨：回复邹老师 这个我不懂,老师,按照中级会计,他是有一个应交所得税的分录的,随时后又有改报表的事情,虽然在学但还是不明白,递延所得税资历产什么时侯转回,其中的内容吃不透

邹老师：回复林烨你好，这个还是需要好好去学习中级关于所得税的课程 需要知道什么情况下需要确认递延所得税资产或递延所得税负债 什么时候又需要冲回 比如这里，因为之前少计提了折旧，导致先交税，形成递延所得税资产，那么之后补计提了，就需要把之前计入的递延所得税资产冲回

林烨：回复邹老师 你好，完整分录是这样 借；工程施工-合同成本 贷；累计折旧 借；以前年度损益调整——主营业务成本 贷；工程施工-合同成本 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——主营业务成本。在这中间应有一个所得税，这个所得税是借递延所得税，货：以前年度损益调整-所得税，然后也结转到利润分配末分配利润中去。借，以前年度损益调整，-所得税 贷：利·润分配末分配利润，但他什么时侯转回，我不知道，转回分录我会写，相反方向就可以了

邹老师：回复林烨你好，因为之前少计提了折旧，导致先交税，形成递延所得税资产，那么之后补计提了，就需要把之前计入的递延所得税资产冲回 少计提的时候做 借；递延所得税资产 贷；所得税费用 以后冲销的时候（也就是补计提了折旧的时候） 借；所得税费用 贷；递延所得税资产

林烨：回复邹老师 这个是差错引起的纳税差异,你这个递增延所得税资产什么时侯计提,所得税前面还有以前年度损益这个吧,老师你能工能连在一起说,那他什么时侯转回呢肯定是今年的所得税要少闪的时侯才转回还有有差错时中级要求调三张表,资产,利润,和所得税表,这个工作工程量很大的,还有无形资历产计入固定资产也要移出来,还要计提以前年度摊销整个流程能流畅的说一遍吗,不然的话还是不能解决我的问题

红叶：回复meizi老师 老师:我财务软件用的是企业会计制度，因为企业会计制度里面可以少做一道程序。但是我在会计学堂听课的时候听老师说一般选小企业会计制度，这有啥关系吗？

meizi老师：回复红叶你好 那你就要你在税务备案的是什么制度 。你做账的软件就必须和你备案一致

红叶：回复meizi老师 乐老师:你好！请问为什么一般选小企业会计制度呢？

meizi老师：回复红叶你好 这个制度怎么选择是你们企业自己选择的 。 一般中小企业的话是选择小企业会计准则的

悠悠我心：回复邹老师 他们没有那个软件设备的进项，那他们可以给我们开个同税率的不同产品发票吗？

邹老师：回复悠悠我心你好，需要据实开具发票的