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会计出纳财务报表实用全书
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ LL 发表的提问：
财务报表，会计做，我知道，有什么表需要出纳做的？
您好，资金日报表需要出纳来做的。
16楼
2022-12-15 03:46:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陈思 发表的提问：
根据会计法律制度的规定，下列各项中，不属于企业财务会计报告组成部分的是（） A 会计报表附注 B 会计报表 C 财务情况说明书 D 审计报告
企业财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益(或股东权益)变动表以及附注；财务报表附注
17楼
2022-12-15 04:47:54
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陈思：回复紫藤老师 那选D 对么？
2022-12-15 05:13:40
紫藤老师：回复陈思不属于企业财务会计报告组成部分的是D 审计报告
2022-12-15 05:27:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 心若 发表的提问：
之前会计报的财务报表有问题，数字和实际对不上，我四季度可不可以按照真实发生的来申报，到时候四季度的报完了。去专管员那修改报表，可以嘛
你好可以直接以正确的申报
18楼
2022-12-15 06:04:16
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心若：回复吴月柳 那前面的不对，怎么办
2022-12-15 06:18:17
吴月柳：回复心若没事，最后对得上可以的
2022-12-15 06:31:27
心若：回复吴月柳 如果调了主营业务收入报表对的上，但是那个增值税申报表不含税金额就和财务报表上对不上了
2022-12-15 06:57:04
吴月柳：回复心若本年累计对得上就可以了
2022-12-15 07:10:48
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
.针对财务报表报出后知悉的事实，注册会计师采取行动的条件有（　　）。 A.这类期后事项应当是在审计报告日已经存在的事实 B.这类期后事项应当是在财务报表报出日已经存在的事实 C.该事实如果被注册会计师在审计报告日前获知，可能影响审计报告 D.该事实如果被注册会计师在财务报表报出日前获知，可能影响审计报告
A.这类期后事项应当是在审计报告日已经存在的事实 C.该事实如果被注册会计师在审计报告日前获知，可能影响审计报告
19楼
2022-12-15 07:04:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糟糕的心情 发表的提问：
财务会计制度及核算软件备案报告书中会计报表类型是填季报还是年报
您好，一般情况下，财务会计制度及核算软件备案报告书中，会计报表类型是填季报。
20楼
2022-12-15 08:07:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 鲜林波 发表的提问：
在填报表时出现这种情况：单位在《A000000企业基础信息表》“201适用的会计准则或会计制度”勾选信息与实际申报的财务报表类型不匹配。建议单位核实勾选信息与实际申报的财务报表类型是否一致。 填报的是【小企业会计准则】,实际申报的是【企业会计制度】。怎么处理
申报的改成与财务报表一致。
21楼
2022-12-18 19:41:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 卿卿 发表的提问：
电子税务局的纳税人存款账号报告表，和财务会计制度及核算软件备案报告书怎么上传？
您好，需要扫描件转换为税务局要求的格式上传
22楼
2022-12-18 19:56:00
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卿卿：回复小黎老师 老师您有这两个表达模板吗？
2022-12-18 20:18:47
小黎老师：回复卿卿您好，这个模板我这里没有的，你可以去当地税务局网上下载
2022-12-18 20:40:31
卿卿：回复小黎老师 老师这两项是必须要上传的吗？
2022-12-18 21:07:21
小黎老师：回复卿卿您好，税务报到的时候需要提交的资料
2022-12-18 21:35:32
卿卿：回复小黎老师 好的，谢谢
2022-12-18 21:45:44
小黎老师：回复卿卿不用谢，很高兴为您解答。如果对您有帮助，请给5星好评，谢谢您的支持
2022-12-18 22:14:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师新企业会计准则出的财务报表和企业会计准则出的财务报表一样么
你好，目前税务申报系统没有改版财务报表格式的
23楼
2022-12-18 20:21:08
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
请问纳税人财务、会计制度或是纳税人财务、会计核算方法，怎么填呢？小规模纳税人，越简单越好，如何填写财务会计制度报告书呢？
财务会计制度：（小企业会计制度），企业会计制度；低值易耗品摊销方法：（一次摊销法），五五摊销法；折旧方法：（直线法），双倍余额递减法等；成本核算方法：（品种法），分批法，分步法等；财务报表报送：（资产负债表，利润表，现金流量表三表）；会计核算软件：看你公司自己是金蝶还是用友还是其他软件。 最简单的就是括号里面的，你也可以根据你公司实际情况来填。
24楼
2022-12-18 20:38:10
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桔梗花星语：回复小小刘老师 纳税人财务、会计制度或是纳税人财务、会计核算方法，这是要附上资料，如何是做这份资料呢？
2022-12-18 21:21:25
桔梗花星语：回复小小刘老师 报表报送，是不是只报送资产负债表与利润表就行呢，不用报送现金流量表呢？因为是小规模纳税人
2022-12-18 21:43:02
小小刘老师：回复桔梗花星语你好，网上搜，非常多的。而且一般就是让你填一个表过去交给税局就可以了。
2022-12-18 22:02:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ zoe 发表的提问：
小规模纳税人，网上申报财务报表前，要先填写会计制度备案报告书吗？这个要怎么填呢？
在会计制度备案里面有个成本核算方法的选择，我们是小规模，展会行业，应该选哪个核算方法呢？
25楼
2022-12-18 21:02:58
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江老师：回复zoe先会计制度备案，执行小企业会计准则或者是企业会计制度
2022-12-18 21:27:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问计提所得税费用和计提增值税附加税的账务处理，还有实际缴纳增值税和所得税的账务处理，是在出财务报表之前全部做完记账凭证录入财务软件吗？
你是一般纳税人还是小规模的。
26楼
2022-12-19 18:01:06
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燕归来：回复郭老师 我是小规模纳税人
2022-12-19 18:33:25
郭老师：回复燕归来增值税不需要结转的，也不需要计提，缴纳的时候次月直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-12-19 18:55:22
郭老师：回复燕归来缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款，刚才打错
2022-12-19 19:08:57
郭老师：回复燕归来附加税的，借税金及附加贷应交税费缴纳的，借应交税费贷银行存款。
2022-12-19 19:30:49
郭老师：回复燕归来企业所得税借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2022-12-19 19:41:13
郭老师：回复燕归来计提的这些都是当月计提次月缴纳。
2022-12-19 20:09:34
燕归来：回复郭老师 就是说无论是增值税还是所得税都是当月计提下月缴纳，是吗？
2022-12-19 20:23:24
燕归来：回复郭老师 请问老师，我公司是一家劳务公司，属于小规模纳税人，我就是不知道季度末计提完附加税和所得税费用之后，还需不需要结转增值税和所得税啊？
2022-12-19 20:51:08
郭老师：回复燕归来你好是的，当月计提，次月交纳。
2022-12-19 21:14:37
郭老师：回复燕归来你好，所得税的需要计提 增值税的不结转。
2022-12-19 21:42:01
燕归来：回复郭老师 我是想问明白，小规模纳税人季度末计提完所得税以后，还用不用再结转所得税啊？
2022-12-19 22:10:07
郭老师：回复燕归来你好，结转到本年利润是需要的。
2022-12-19 22:36:47
燕归来：回复郭老师 就是说小规模纳税人季度末只结转所得税费用到本年利润科目去，增值税不需要结转，可以这样理解吗？
2022-12-19 22:59:47
郭老师：回复燕归来你好，附加税的也需要结转到本年利润结转本年利润，你不需要记的损益类科目都需要结转增值税的不结转。
2022-12-19 23:11:36
燕归来：回复郭老师 你的意思是说，计提完附加税和所得税以后，都要结转到本年利润科目吗？可是附加税不就是以增值税作为计税依据算出来的吗？怎么附加税还需要结转到本年利润科目呢？我不明白，你不是说增值税不需要结转吗？
2022-12-19 23:32:27
燕归来：回复郭老师 请问老师，所得税费用的金额依据哪张报表上的哪个科目的金额进行计算啊？
2022-12-19 23:53:37
郭老师：回复燕归来你好，结转是结转的损益类科目，这个知道吗？
2022-12-20 00:19:45
燕归来：回复郭老师 大概知道，就是搞不清楚所得税费用属不属于损益类科目
2022-12-20 00:33:12
燕归来：回复郭老师 请问老师，税金及附加和所得税费用都属于损益类科目，所以都需要结转，是吗？
2022-12-20 00:48:53
郭老师：回复燕归来所得税费用属于损益类科目。
2022-12-20 01:06:38
郭老师：回复燕归来是的，都属于，都要结转。
2022-12-20 01:29:58
燕归来：回复郭老师 请问老师，我是劳务公司的会计，劳务公司除了代发农民工的工资和应当支付给分包商的劳务费以外，还有什么东西可以作为劳务公司的主营业务成本啊？
2022-12-20 01:48:54
燕归来：回复郭老师 请问小规模纳税人的劳务公司给一家工程公司开普票，会计分录怎么做？
2022-12-20 02:17:51
郭老师：回复燕归来农民工的社保都属于成本。
2022-12-20 02:47:05
郭老师：回复燕归来借银行存款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付职工薪酬。
2022-12-20 02:57:44
燕归来：回复郭老师 请问劳务公司发放工资时，计提和支付时既有社保也有公积金还有个税的会计分录怎么做
2022-12-20 03:23:31
郭老师：回复燕归来借主营业务成本，工资/社保贷应付职工薪酬工资/社保 便应付职工薪酬工资贷银行存款其他应付款应交税费个税 借应付职工薪酬社保其他应付款贷银行存款。
2022-12-20 03:50:56
燕归来：回复郭老师 请问老师，一家工程公司给我们劳务公司打款进来，我们劳务公司也给这家工程公司开了普票，劳务公司属于小规模纳税人，请问作为劳务公司收款和开票的分录分别怎么做啊？
2022-12-20 04:01:48
郭老师：回复燕归来借银行存款 贷预收账款 应交税费 开了发票借预收账款贷主营业务收入 借主营业务成本社保工资贷应付职工薪酬社保工资
2022-12-20 04:26:42
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，小规模纳税人在财务报税时，财务报表有两项，1个是企业会计准则，2是小企业会计准则，这两个表填一个还是全要填？
同学你好，选择一个填就可以，一般规模不大的公司是选小企业会计准则
27楼
2022-12-19 18:14:18
全部回复
kitty：回复彩丽老师 我填写的企业会计准则也可以吧？
2022-12-19 18:28:47
彩丽老师：回复kitty也可以的，填写企业会计准则
2022-12-19 18:49:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 林海华 发表的提问：
一般纳税人企业选用小企业会计准则，国税季报中的财务报表是选择小企业会计制度财务报表填报吗
你好，是的，没有小企业准则你可以按小企业会计制度报表填写的
28楼
2022-12-19 18:31:38
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
18． 行政单位财务报表由（ ）构成。 A． 会计报表 B． 财务情况说明书 C． 附注 D． 预算执行情况说明
你好，选A、C
29楼
2022-12-19 18:55:33
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ silencieux 发表的提问：
小规模纳税人公司没有业务，国税季度零申报，是不是增值税申报表，企业所得税申报表全部写0？财务报表因为产生费用凭证不见了，是不是也全部写0 ？实收资本实际也为0 ，怎么编制财务报表，如何申报啊？
做一张这个凭证 借：其他应收款——XX股东 贷：实收资本——XX股东 才成立的公司吧
30楼
2022-12-19 19:11:59
全部回复
silencieux：回复李爱文老师 请问老师，这个实收资本是基本账户里的实际数目，还是营业执照上面的注册资金呢？注册资金是认缴的。
2022-12-19 19:43:53
李爱文老师：回复silencieux是营业执照上的注册资金，是认缴制，认缴多少，就是多少
2022-12-19 20:08:12
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