凝净：回复邹老师 谢谢老师~实操1里面的练习7，就是这道题，我这样做的分录提示错误，答案分录是将贷方红冲~~老师帮我确定了，谢谢~

敏感的帆布鞋：回复小菲老师 不是应该计入持有至到期投资吗？

小菲老师：回复敏感的帆布鞋学员你好 教材已经改了 金融资产这一章节改动幅度特别大，请继续努力学习

敏感的帆布鞋：回复小菲老师 好的，谢谢老师

小菲老师：回复敏感的帆布鞋不客气，请继续努力学习，满意请5颗星，谢谢

油菜花蜜蜂：回复李老师 老师，我是手工帐，那红字做账吗？

李老师：回复油菜花蜜蜂你手工的就 借：银行存款 贷：财务费用 不用红字

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 金额都是负数么？还是只有贷，利息是负数？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲利息收入，金额都是正数

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 借和贷都是正数么？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲是的 你的理解正确

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 我以前都没区分过全部写到财务费用手续费了

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲以后区分一下 之前的就算了

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 好的！谢谢老师

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲不客气 如果帮到你 请打五星好评

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 老师问下给员工交个人所得税要不要计提？

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 写不写计提分录？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 意思不用计提哦

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲看分录 先计提再缴纳

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 我看计提的里面没有个税？缴纳时才有

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 老师，工程进度款所有的分录都是按完工百分比做的分录，最后3个报表都是平的？需要手动把工程结算的金额写到存货里么？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲是的 工程结算再存货下面反应

愿做菩萨那朵莲：回复轶尘老师 可是我资产负债表报表是平的啊，怎么改？

轶尘老师：回复愿做菩萨那朵莲你把你这个业务所有的分录都发过来看看